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国际金融教案 安徽国际商务学院国贸系 潘海红 第五章? 对外贸易融资 【教学目标】通过学习,掌握对外贸易短期信贷和中长期信贷的有关内容，理解对外贸易融资对企业发展的重要性。重点掌握保付代理业务和出口信贷业务的有关内容 【教学重点】保付代理业务、出口信贷业务、福费延业务的有关做法和特点。 第一节 对外贸易短期信贷 一、商业信用和银行信用 （一）? 外汇的概念（Foreign Exchange） 在进口商与出口商之间互相提供的信贷属于对外贸易商业信用，如赊销和预付款等。当进口商在收到货物单据的一段时间后才支付货款，这就是出口商对进口商提供了商业信用；当进口商在收到货物单据以前就付出全部或一部分货款，这就是进口商对出口商提供了商业信用。 如果进口商与出口商中一方信贷资金的获得是由银行或其他金融机构提供的，就构成对外贸易银行信用。例如，对出口商提供以准备出口或发往国外的货物为保证的贷款，银行贴现出口商向进口商签发的汇票，或凭出口商对进口商的债权给予贷款，均属于对外贸易银行信用。 二、对出口商的信贷和对进口商的信贷 进口商对出口商的预付款。进口商在收到货物之前，就支付一定金额给出口商，是对出口商的预付货款 如果预付款的期限很短，占交易金额的比重不大，那么这种预付就是保证性质的预付。 如果预付款期限较长， 金额又较大，这种预付是进 口商对出口商提供的信贷。 经纪人对出口商的信贷。 经纪人多半为大公司组织，与银行垄断组织有着密切的关系，受到银行垄断组织的支持，取得低息贷款。因此，经纪人不但从贸易上取得利润，而且也从信贷资金的提供上获取收益。 经纪人通常以下列方式对出口商提供贷款------- ①无抵押采购商品贷款。 ②货物单据抵押贷款。 ③承兑出口商汇票。 银行对出口商的信贷 当地银行和国外银行，都可以对出口商提供信贷。出口商可以在其出口业务的各个阶段，从银行取得信贷，获得其所需资金。 银行对有关工业垄断组织提供无抵押品贷款，用以生产出口商品，特别是出口商获得外国订单时，银行都办理这种贷款。 一些亚洲发展中国家，银行对本国出口商的资金融通，有一种所谓打包放款。打包放款也叫装船前信贷，它是指银行对出口商在接受国外订货到货物装运前这段时间所需流动资金的一种贷款。 出口打包放款的期限通常为3～6个月。银行提供打包放款时，不是一次支付，一般由银行给出口商在往来账户外另开户头，由出口商陆续支用。 出口押汇 上述银行以出口商提交的单据和汇票为抵押品，如银行根据汇票金额和收款日期，扣除邮程和一定日期的利息后，而给予出口商融资并加以结汇的业务，即称出口押汇。 银行只凭单证相符的单据叙做出口押汇，其实质是银行对出口商的一种保留追索权的贷款。 （二）对进口商的信贷 出口商对进口商提供的信贷。西方国家的出口商常以赊售方式销售商品，以加强商品的竞争能力，争夺销售市场。出口商对进口商提供的信贷通常称为公司信贷。 账户信贷与票据信贷 开立账户信贷是在出口商和进口商订立协议的基础上提供的 票据信贷是进口商凭银行提交的单据承兑出口商的汇票，或是出口商将单据直接寄交进口商 承兑信用和放款 银行对进口商提供的信贷。银行对进口商提供的信贷有承兑信用和放款两种形式。 办理承兑的银行不一定是进口商本国的银行，第三国银行也可以承兑出口商开出的汇票。 承兑信用（acceptance credit）承诺兑付 银行承诺付款，对外贸易融通的一种方式 银行对进口商的放款方式主要有三种： 透支---商品抵押放款----进口押汇 透支是指在进口信贷业务方面，西方国家的银行对其关系密切的工商企业提供透支信用。根据契约，银行允许工商企业向银行签发超过其往来账户余额一定金额的支票。 商品抵押放款通常的方式是银行应进口商的委托，开立以出口商为受益人的凭货物单据付出现款的信用证。出口商提交货运单据，成为开证银行代付货款的保证。 进口押汇是进口商以其进口的商品作为抵押，从银行取得融资的业务。进口押汇是具有抵押性质的融资方式。 三、保付代理业务 （一）保付代理业务的概念和历史 在英国、美国、法国、意大利、日本等国的对外贸易短期融资业务中，普遍盛行一种保付代理业务。保付代理业务有的译为“应收账款收买业务”、“承购应收账款业务”、“出口销售保管”和“应收账款管理服务”，目前译名渐趋统一，统称保付代理，简称保理。应用于国际间的保付代理业务则称为国际保付代