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第一篇、中小企業向銀行融資應注意之問題 ※銀行審核貸款主要原則 金融機構最適當角色，應為社會經濟活動之潤滑劑，而不是獲取暴利。授信業務為銀行收益之主要來源，授信資產品質之良窳影響銀行經營之健全至鉅。銀行一方面固然配合政策發展經濟，繁榮工商，另方面亦在維持銀行正當之收益，確保股東、存戶權益。 故中小企業向銀行申請融資時，銀行係依據授信基本原則（安全性、流動性、收益性、公益性、成長性）及有關法令規章參酌對借戶徵信調查所取得資料及其有無明確的資金用途，償還來源，債權保障及借戶將來性展望，加以綜合判斷借款人信用情形及授信風險程度，以決定是否核貸。 至於如何核貸，貸放條件之標準，目前均採授信五p原則，簡述如下： ※授信五Ｐ原則 借款戶(PEOPLE)： 責任感 ?經營者的道德觀，借戶必須有還款的誠意，面對債務能排除困難合作解決。可從負責人的家庭背景、所受教育、品德、社會經歷、同業評價等方面調查評估。 經營成效 ?借戶之獲利、經營能力，特別是企業之營業利益衡量之。另經營層的領導能力、專業開發能力、團隊凝聚力、業界聲望評價等與經營績效有密切關係，優秀的經營團隊才能克服外在的困難，度過難關。銀行授信人員平時應積極實地查訪，深入了解等資料研判。 查明過去有無借款延滯及退票等不良紀錄。 借戶與本行往來之關係（含存、放款、外匯），對本行之向心力。 資金用途(PURPOSE)： 資金用途須明確才能掌握還款來源，一個健全的資金用途應合法、合理、合情及符合政策，並確實追蹤是否依照原定計劃運用。資金用途之審查要點如下： 取得資產 〈1〉購買具有季節性的流動資產〈如存貨週轉金〉〈2〉購買非季節性的流動資產〈如經常性週轉金〉 〈3〉購置固定資產〈如購置機械設備及廠房〉 償還既存債務 以償還其他銀行或民間所負債務。即以債還債，銀行所負責風險頗大。 替代股權 借款代替股東增資股款，銀行需承擔最高風險，資金用途則屬最差。 控制資金用途，避免資金流用或以短支長。 償還來源(PAYMENT)： 還款來源是銀行評估信用的核心，具有積極確保授信債權不延滯的重要作用，一個健全的授信，首先考慮的未必是借款人或保證人的資力，或其所提供的擔保品，而是借款人是否具有可靠而且充分的還款來源，足以按時清償對銀行所負的債務。 短期週轉金貸款：還款來源來自企業營運收入， 如購料貸款由原料加工製造為成品，成品出售之銷貨收入。另客票融資還款來源亦應為借戶銷貨收入(遠期票據)。 中長期設備資金貸款：還款來源來自經營所產生之盈餘，如機器貸款還款來源來自將來機器安裝完畢量產後所增加之利潤。 債權保障(PROTECTION)：分為內部保障與外部保障 -內部保障：指銀行與借戶間之直接關係： ?財務結構：借款人之債務負擔是否過重？現金流量及獲利是否充裕？本息保障倍數、流動比率、固定費用覆蓋率、負債比率等都是主要觀察要素，銀行可要求借貸人承諾在一定的比率內。 ?債權憑證：與催收業務有關。當借款人按時還款，債權憑證備而不用，如延滯時才顯示其重要性。 ?擔保品：如借戶所提供之土地、廠房、機器設備、存單、股票等擔保物。 ?授信契約限制條件：例如:銀行要求借戶於授信期間內維持定額之淨週轉金，按期提供財務報表、固定資產出售或出租之禁止、分配盈餘之限制，股東墊款收回之限制等。 -外部保障：指由第三者對銀行承擔借款人的信用責任。如保證、背書等方式。取決於保證人及背書人的信用、資力等條件。 借戶展望(PERSPECTIVE)： 注意借戶所經營事業之展望，亦即就借戶行業別的前途及將來的發展性逐一分析，再據以分析授信案件之基本風險與預期利益，及客戶信用評等作成貸放與否的決定。 客戶信用評等〈以本行為例〉 ?低風險等級〈1-7等〉還款能力較不受不利的景氣波動 衝擊之影響。 ?中度風險等級〈8-9等〉不利的經濟環境可能損害借款人的本息支付能力或意願。 ?中高風險等級〈10等〉預警客戶，屬於做或不做之邊緣。 ?高風險等級〈11-12等〉高度違約客戶。 ?違約等級〈13等〉本息逾期60天以上，協議償還、利息掛帳、轉催或轉呆等。 ※企業融資應注意事項 所謂自助而後人助，國內中小企業應先建立這個自助人助的觀念；業者應瞭解向金融機構辦理融資之間的互動與自我要求，以符合取得融資之基本要件。包括以下幾點作法： 維持正常的票據信用：業界應養成重視票據信用的習慣，基本上絕對避免退票。 保持與銀行往來的關係：企業自成立的初期，可將所有的存款、放款、外匯業務及其他可以衍生的業務與單一銀行保持良好的往來關係，以建立往來實績及展現企業的實力與誠意，至企業發展至一定規模時，可逐漸將該往來銀行之業務略為分散二至三家銀行往來，其中至少應與一家公營或大型行庫往來，作為主要往來銀行之一，避免金