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保险理财工具的 有效运用及其涉及的 政策与法律法规 合理规划【保 险 恒 久 远，财 富 永 流 传】合法避税 人生拥有财富是一件乐事，但如何进行有效的资产保全以及传承 并不是每个人都知道，它需要人生的智慧。资产保全就是让资产保值并增值，是理财的一个重要概念 。如果财富多但不懂如何使用理财工具，不懂如何利用政策和法律来对财富进行合法合理的保护，那么未来的财富属于谁都将是个未知数。 在咱们中国，有句话叫 “政策决定财富走向”，财富多少与国家政策紧密相连、息息相关，其中最重要的一个指标就是国家税收政策。 我们每个公民都是光荣的纳税人，在享有国家政策所提供的保障与支持外，都有责任和义务为国家建设做出贡献，所以无论个人所得税、企业收入所得税、房产税、赠与税、都将使个人财富相应减少，还有即将出台的物业税、遗产税更将使个人财富面临新的考验。 一：个人所得税（Individual Income tax） 凡在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得所得的，以及在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，从中国境内取得所得的，均为个人所得税的纳税人。 2011年9月1日实施的新个税法实施条例 2011年9月1日实施，中国内地个税免征额调至3500元，月工资、薪金所得在3500元以下的群体将不涉及个税。纳税人数从8400万人减少至约2400万人，新个税法施行 约6000万人不再缴税。2011年11月10日，财政部公布数据，1-10月个人所得税收入累计5347.49亿元，提前两个月超额完成2011年全年目标。 新个税法减轻了个体工商户和承包承租经营者的税收负担。年应纳税所得额6万以下的纳税人降幅最大，平均降幅约40%，最大的降幅是57%，有利于支持个体工商户和承包承租经营者的发展。此外，纳税期限也由7天改为15天，方便了扣缴义务人和纳税人纳税申报。 　 第600号国务院令，修改后的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》。 　 本条例是根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定制定。《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定，对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要费用后的余额，为应纳税所得额。 　 条例规定，《中华人民共和国个人所得税法》第六条中所说每一纳税年度的收入总额，是指纳税义务人按照承包经营、承租经营合同规定分得的经营利润和工资、薪金性质的所得；所说的减除必要费用，是指按月减除3500元。 　 《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定，对在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税义务人和在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税义务人，可以根据其平均收入水平、生活水平以及汇率变化情况确定附加减除费用，附加减除费用适用的范围和标准由国务院规定。 　　条例规定，《中华人民共和国个人所得税法》第六条中所说附加减除费用，是指每月在减除3500元费用的基础上，再减除1300元的标准。 　　该条例自2011年9月1日起实施。 　 新个税法工薪所得税率计算方法 个人纳税（2011年9月1日起正式执行） 应纳个人所得税税额= 应纳税所得额× 适用税率- 速算扣除数 纳税所得额=========扣除三险一金后月收入-----扣除标准 （工资、薪金所得适用）扣除标准3500元/月 {（总工资）-（三险一金）-（免征额）}X税率-速扣数=个人所得税。 以总工资5105元为例，三险一金105为例 {5105-105-3500}X3%-0=45元 、 2011年9月1日起调整后的7级超额累进税率： 全月应纳税所得额 税率 速算扣除数（元） 全月应纳税额不超过1500元 3% 0 全月应纳税额超过1500元至4500元 10% 105 全月应纳税额超过4500元至9000元 20% 555 全月应纳税额超过9000元至35000元 25% 1005 全月应纳税额超过35000元至55000元 30% 2755 全月应纳税额超过55000元至80000元 35% 5505 全月应纳税额超过80000元 45% 13505 　（注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每月收入额减除费用三千伍佰元后的余额。） 个体户纳税 说明：1．本表含税级距指每一纳税年度的收入总额，减除成本，费用以及损失的余额。 　　 2．含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营承租经营所得。不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的承包经营、承租