辽宁时代万恒股份有限公司内部控制制度.pdfVIP

内 部 控 制 制 度 辽宁时代万恒股份有限公司 二○○九年七月一日执行 1 内部控制制度 目 录 1 1 一、内部控制制度总则11 前 言1 第一章 内部控制的内容1 第二章 主要的控制活动3 第三章 内部控制的检查和披露10 第四章 附 则11 12 12 二、财务管理制度1122 第一章 总 则12 第二章 资金管理12 第三章 应收款项的管理15 第四章 存货管理16 第五章 长期投资17 第六章 固定资产18 第七章 信贷管理20 第八章 资本及资本金管理21 第九章 税 务21 第十章 费用管理21 第十一章 财务分析及控制24 第十二章 利润分配25 第十三章 对子公司的财务控制措施26 第十四章 附 则29 31 31 三、预算管理制度3311 第一章 总 则31 第二章 预算管理组织结构及职责33 第三章 预算管理流程34 第四章 预算的执行和控制35 第五章 预算的调整和分析考核36 第六章 预算编制形式及编制依据37 47 47 四、对外投资管理制度4477 第一章 总 则47 第二章 对外投资的审批权限48 2 第三章 对外投资的组织管理机构48 第四章 对外投资的决策管理49 第五章 对外投资的转让与收回515151 第六章 对外投资的人事管理52 第七章 对外投资的财务管理及审计535353 第八章 重大事项报告及信息披 第九章 附则5555 56