企业应如何加强货币资金管理开题.docVIP

湖 南 师 范 大 学 毕 业 论 文（设计） 开 题 报 告 书 论文题目 企业应如何加强货币资金管理 姓 名 李文娟 学 号 1104030132 入学年月 2011年9月 院 系 管理科学与工程系 专 业 财务管理 指导老师 陈凤为 填写日期：2014年02月26日 论 文 题 目 企业应如何加强货币资金管理 选题的背景及意义： 货币资金是企业流动性最强的资产，具有收付职能、反映职能、监督职能和管理职能， 是企业进行生产经营不可缺少的重要保障。如何充分合理利用货币资金，使其不仅能够满足企业的日常活动，又能够为企业创造更多的经济效益，保证资金的安全、完整以及使用价值最大化，是每个企业都非常关注的问题。 研究的意义： 纵观国内外许多贪污、诈骗、挪用公款等违法乱纪行为，都与货币资金有关，因此，为了加强企业货币资金的安全、完整，保证企业货币资金收付业务的合理、合法和有效，保证货币资金收、付、存信息的真实、合法和完整，防止资金链条断裂并提高资金使用效益，企业必须加强对货币资金的管理和控制，建立健全货币资金内部控制，确保经营管理活动合法而有效。 选题的构思与设想（论文正文的章、节标题及要解决的问题）： 1 引言 2货币资金管理的理论基础及企业货币资金管理存在的问题 2.1 货币资金的预算制度不够科学 2.2 货币资金的内部控制制度不完善 2.3对货币资金持有量认识不足 3加强货币资金管理的措施 3.1控制货币资金的收支 3.2加强对现金收支的内部控制 3.3加强对银行的货币内部控制 3.4建立内部稽核制度 3.5加强对会计人员的法制观念，职业道德的培养，建立定期轮岗制度 4结论 技术路线与研究方法： 研究方法： 1.文献资料法：通过相关的国内外参考文献，发现中小企业融资存在的问题，进行分析，并有针对性地提出完善应用问题的建议。 2.个案法：用国内中小企业在融资过程中存在的问题进行分析，并提出改善及解决的相关对策。 3.综合分析法：通过国内外中小企业融资存在的问题进行综合分析，得出结论。 进度安排及各阶段主要任务： 2月24日—2月28日 论文资料收集与整理 2月28日—3月02日 撰写开题报告 3月02日—3月09日 完成论文初稿 3月10日—3月16日 修改论文并定稿 3月17日—3月21日 论文答辩 主要参考资料与技术条件： [1]罗阳才.施工企业成本控制中的问题及对策[J] .管理咨询,2010（10） [2]李成就.施工企业项目成本管理控制原则及措施[J ].管理纵横,2007（3） [3]孔自珍.项目施工中的成本管理[J].农业科技与信息,2008（22） [4]财政部．内部会计控制规范一货币资金[M]经济科技出版社2010.6 [5]苏艳丽．加强会计内部控制发挥财务管理作用[J]．会计之友，2011．(7)． [6]徐宝玉 健全企业会计制度加强货币资金管理[期刊论文]-现代企业2009(10) [7]洪亮 试析如何强化企业货币资金管理[期刊论文]-现代商业2008(12) [8]陈文杰 内部会计控制货币资金管理问题探讨[期刊论文]-科技致富向导2011(10) 指导老师意见： 指导老师签名： 年 月 日