企业应如何加强货币资金管理-开题报告.docVIP

毕 业 论 文（设计） 开 题 报 告 书 论文题目 企业应如何加强货币资金管理 姓 名 杨梦瑶 学 号 1104030429 入学年月 2011年9月 院 系 管理科学与工程系 专 业 财务管理 指导老师 曹云飞 填写日期：2014 年 2 月 28 日 论 文 题 目 企业应如何加强货币资金管理 选题的背景及意义： 1、近年来，企业货币资金管理中的问题非常突出，财务风险日益暴露。近年来，携巨额公款外逃，到国外办理“投资移民”者有之，挪用公款赌博、用公款炒股谋取个人私利者有之，捞取巨额回扣者有之，凡此种种，不胜枚举。剖析这些经济犯罪案例，原因是多方面的，但企业货币资金内部控制制度不健全、不完善、执行不到位漕理和监督弱化，是其中的一个重要原因。 2、企业货币资金是单位内部流动最强的资金，是一个企业的经济命脉。其中包括现金银行存款以及其它货币资金一个企业的发展就是资金运动的过程企业的目标就是生存、发展和获利，企业应加速资金的周转，提高资金的使用效率，避免资金管理过程中出现漏洞。那么就必须对企业的货币资金的内部控制进行完善的管理。企业货币资金的管理必须以内部控制为前提。那么一个企业要得以很好的发展和生存，必须加强对企业货币资金的内部控制进行很好的管理。那么应结合企业省生产经营特点，建立健全货币资金的内部控制。从而有利于资金的合理使用，以减少业务成本，避免不必要的浪费。实现企业货币资金合 法以及资金的使用安全。然而许多企业货币资金内部控制的管理还是相当的脆弱，具体体现在客观的局限性，投资者风险意识的薄弱，对内部控制的重要性缺乏，企业内部缺乏制衡机制等一系列的问题。单位再生产经营过程中，应根据货币资金业务的特点，结合单位自身的经营管理实际，设计一套切实可行的货币资金控制制度和核算方法，从而有利于单位货币资金的管理和控制。重视企业货币资金的内部控制在企业管理中的重要地位。 3、作为单位内部流通性最大、控制风险级别最高的一种有形资产，货币资金所起的作用不可估量，仅是单位生存与壮大的可靠保障，而且贯穿于整个经济活动的全部环节，在资金的不断流动和周转中逐渐增值。因此企业加强货币资金的内部控制，管好企业的货币资金意义重大。本文试对企业货币资金管理中容易发生的错弊行为进行剖析，找出货币资金内部控制制存在的问题，并提出了相关建议。 选题的构思与设想（论文正文的章、节标题及要解决的问题）： 1 前言 2 货币资金的概述 2.1货币资金的含义 2.2货币资金的特点 2.3加强货币资金管理的意义 3 货币资金管理的现状及原因分析 3.1 货币资金管理的现状 3.2货币资金管理不善的原因 3.2.1监控不力，缺乏事前、事中的严格监督和事后控制 3.2.2资金分散，使用效率低下 3.2.3货币资金内部控制制度不健全 3.2.4预算制度形同虚设 3.2.5风险意识弱，投资决策失误多 4 加强货币资金管理的策略 4.1加强货币资金内部控制制度 4.1.1 建立不相容职务岗位分离制度 4.1.2 建立严密的授权审批制度 4.1.3 建立健全的货币管理制度 4.1.4 建立票据与印章的管理制度 4.1.5 提高管理人员与会计人员的素质 4.2检查监督制度的执行力度 技术路线与研究方法： 研究方法： 1.通过查找文献来了解货币资金对企业的重要性及存在的问题和管理方法； 2.调查公司货币资金的管理，进行分析、整理汇总； 3.利用网络查找一些企业的如何加强货币资金管理的方法进行分析、总结； 技术路线： 进度安排及各阶段主要任务： 2月25日-2月26日 论文资料搜集与整理 2月27日-2月28日 编写开题报告 2月29日-3月05日 完成论文初稿 3月06日-3月11日 按照指导老师的建议修改论文 3月10日-3月13日 根据指导老师的建议进一步修改论文 3月13日-3月16日 论文定稿及装订 3月17日-3月21日 论文答辩 主要参考资料与技术条件： 参考文献： [1]闫庆海,张宇桥,刘洋.浅谈企业内部会计控制制度[J].吉林师范大学学报(人文社会科学版),2011,04.? [2]曹晓芳.《小企业会计制度》中货币资金核算的变化分析[J].中国管理信息化(综合版),2009,12.? [3]单莹.企业货币资金内部管理与控制之我见[J].企业家天地下半月刊(理论版),2010,02.? [4]马俊.新绩