企业应如何加强货币资金管理--开题报告.docVIP

毕 业 论 文 开 题 报 告 书 论文题目 企业应如何加强货币资金管理 姓 名 彭 梦 学 号 1104030344 入学年月 2011年9月 院 系 管理科学与工程系 专 业 财务管理 指导老师 易 佳 填写日期：_2014_年__2_月__27_日 论 文 题 目 企业应如何加强货币资金管理 选题的背景及意义： 财政部2001年6月12日以财会[2001]41号文件发布关于印发《内部会计控制规范一基本规范(试行)》、《内部会计控制规范一货币资金(试行)》的通知，其目的是促进各单位健全内部会计控制制度，加强内部会计监督，通过对货币资金进行严格的管理和控制，维护社会主义市场经济秩序，主要是实现货币资金管理的微观目的。随着经济全球化的发展，出现跨地区、跨国界经营的企业集团，对拥有较多分支机构、分公司、子公司的企业集团如何加速货币资金的周转，集中控制和使用货币资金，实现企业资本保值增值的目的，这是货币资金管理的宏观目的。? 根据货币资金业务的特点，结合企业单位经营管理实际，设计一套切实可行的货币资金控制制度和核算方法，对于落实国家关于货币资金的各项宏观管理制度，加强货币资金的控制与核算，从而保证货币资金在对外财务会计报告中的恰当披露，保证货币资金的安全和正常有效运转，促进企业生产经营活动的有序运行，保持货币资金在企业内的最优配置，也就是在满足企业货币资金最低需求量的同时，充分提高货币资金的使用效益，从而降低货币资金成本，进而实现企业的经营目标和发展战略。 货币资金是企业的血液，企业的启动和发展必须靠足够的资金来解决，如果一个企业没有资金或者是资金不足，再好的计划、项目，都是空想，再好的投资活动都是可能中途搁浅。因为充足的资金是企业经营活动顺利进行的重要保障之一，起着根本性作用。企业之所以在运转，完全是因为资金在不停的流动。资金不足，会使一些管理者无法根据市场的变化积极应变，无法采用那些实际而又有效地方法来应对现实中面临的各种问题，如何筹措、使用、调节、盘活企业资金。使资金在市场经济中保值、增值，顺畅循环并对其加强管理，已成为财务工作者面临的一个重要课题。总之，货币资金贯穿于企业整个生产经营的始末，具有举足轻重的作用，资金管理是财务管理的集中表现。只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。因此，加强资金的管理及控制具有十分重要的意义。 选题的构思与设想（论文正文的章、节标题及要解决的问题）： 1前言： 货币资金与经营管理活动有密切的关系，它是企业生存与发展的基础。企业只有加强货币资金的管理，才能从根本上减少违法乱纪的行为，才能确保经营管理活动合法而有效地进行。 2企业货币资金管理问题分析 2.1目前企业货币资金管理存在的问题 主要从现状与原因分别进行分析 2.2货币资金管理存在问题的原因及其危害 根据企业内部的货币资金管理找出原因并分析其对国家、企业及社会的危害 3加强货币资金管理的措施 3.1建立货币资金的预算制度 根据本单位的生产状况、发展经营计划因素，由专业人员、销售人员、采购人员和直接参与资金支付业务的人员根据业务需要，从单位最基层开始编制资金预算，逐级上报审查。 3.2强化企业内部审计制度和审批制度 企业的内部审计是严格监督、考核企业资金管理的重要环节，是强化监督约束机制、使预算取得实效的保障。建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 3.3完善货币资金的内部控制制度 实行不相容的职务相互分离制度；实行交易分开；实施内部稽核；实施定期轮岗制度。 结束语： 通过加强对企业货币资金的管理，可以保障企业各项生产经营活动的顺利进行。使企业能维持较好的财务状况，有灵活的应变能力，同时又可使企业能抓住机会获得较高的收益。所以我认为要实现对企业货币资金的管理一定要确定好货币资金的预算和控制好货币资金的收支。 创新点：货币资金是企业生存与发展的基础，通过建立货币资金的预算制度、强化企业内部审计制度和审批制度和完善货币资金的内部控制制度保证了它的安全和最有效利用，也就从很大程度上保证了企业的可持续性发展。 技术路线与研究方法： 技术路线： 通过上网或查找文献来了解企业货币资金管理存在的问题； 分析企业货币资金存在问题的原