企业应如何加强货币资金管理论文开题报告书.docVIP

湖 南 师 范 大 学 毕 业 论 文（设计） 开 题 报 告 书 论文题目 企业应如何加强货币资金管理 姓 名 唐 超 群 学 号 1104030354 入学年月 2011年09月 院 系 管 理 科 学 与 工 程 系 专 业 财 务 管 理 指导老师 黄 桂 英 填写日期：__2014_年__02月_27_日 论 文 题 目 企业应如何加强货币资金管理 选题的背景及意义：　 选题背景 随着企业竞争的日益加剧,如何做好资金管理已经成为企业界普遍关注的问题。资金管理是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行的系统化管理,是企业从筹集资金到产品销售、现金回流全过程的组织、控制、协调的全过程。以资金作为企业管理的中心,在对象方面具有不可替代性。 因此如何搞好企业货币资金的管理，使有限的资金在经营活动中发挥最大的效益，是企业财务管理的一项重要任务。试图对一些企业货币资金管理存在的问题及原因作简要分析，从中探索加强货币资金管理的有效途径。 选题意义 1.企业加强货币资金管理，提高效率，增加货币资金的运用率。对企业的资金运转，资金利用起到积极有效的作用。 2.企业加强货币资金管理，有利于整合资源，能够把企业中的一些闲致，闲散的资源整理出来，方便于实际运用。 选题的构思与设想（论文正文的章、节标题及要解决的问题）： 1、前言 随着企业竞争的日益加剧,如何做好货币资金管理已经成为企业界普遍关注的问题。加强企业货币资金管理和控制，对提高货币资金周转速度和使用效益，具有重要的意义 2、企业货币资金管理的概述 简述了货币资金的概念、进行企业货币资金管理的重要性 3、企业货币资金管理中存在的问题 3.1 缺乏货币资金管理意识 有些管理者缺乏资金时间价值观念和现金流量观，缺乏详细的货币资金使用计划和财务分析方法 3.2 监控不力 缺乏事前、事中的严格监督和事后控制 3.3 企业货币资金分散使用效率低 企业货币资金分散使用效率低下分散在各自的账户上，用款无计划、无控制 3.4 现金收付业务存在问题 涂改凭证金额、错记金额、公款私用等问题 3.5 银行存款收付业务存在问题 擅自提现或填票购物、公款私存、涂改银行对账单等问题 4、加强货币资金管理的主要策略 4.1 强化货币资金的日常管理 从企业货币资金的运转过程分析，货币资金与其他业务循环的关系主要有四个方面：筹资与投资循环、购货与付款循环、生产循环和销售与收款循环 4.2 加强货币资金的内部控制 各企业必须根据货币资金内部控制制度的目标, 结合本单位的具体情况, 建立健全并严格遵循货币资金的内部控制制度。 4.3 强化货币资金的保管与控制 加强对货币资金、会计凭证、原始的管理，依法建账，及时核对银行账目定期对账、报账的制度 4.4 提高货币资金的使用效能 企业在运用货币资金时，应从提高货币资金的使用效率角度考虑如何正确使用有限的资金，不论是在日常经营活动使用，还是在重大的项目投资 4.5 规范现金收付业务和加强银行存款收支业务的管理 提高相关会计人员素质、制定出和本单位切合实际的货币内部会计控制制度和监督检查机构。 5 结论语 企业的生产经营活动和一切交易活动都必须借助货币资金作为支付和交换手段来实现。因此, 企业除应拥有以各种实物形态存在的资金外, 也要拥有纯货币形态的资金, 它们是企业生产经营能够顺利进行的必要条件。 创新点： 加强货币资金管理，必须建立健全货币资金内部控制制度，针对企业经营活动中的各项风险点，完善事前防范、事中控制和事后监督的控制体系。 技术路线与研究方法： 1.通过查找资料来了解企业货币资金管理的发展现状； 2.通过资料搜集与整理进行分析、汇总 研究方法：文献法、经验总结法、调查法等 进度安排及各阶段主要任务： 2月24日-2月26日 论文资料搜集与整理 2月27日-2月28日 编写开题报告 3月01日-3月05日 完成论文初稿 3月06日-3月10日 按照指导老师的建议修改论文 3月11日-3月15日 论文定稿及装订 3月16日-3月23日 论文答辩 主要参考资料与技术条件： 参考文献目录： [1] 杨周南,财务