企业应如何加强货币资金管理论文.docVIP

毕 业 论 文（设计） 论文题目：浅析无形资产的确认与计量 学生姓名：黄媛斌 学 号：1104030151 年级专业：2011级财务一班 指导老师：陈凤为 系 别：管理科学与工程系 湖南·长沙 二O一四年三月 填写日期：2014年3月21日 目录摘要 1 1前言 3 1.1选题背景及研究意义 3 2企业货币管理的重要性 3 2.1货币资金是企业的血脉 2.2如何筹措、使用、调节、盘活企业资金 2.3货币资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素 2.3.1加强资金管理及控制具有十分重要的义 4 3 现行货币资金管理存在的问题 4 3.1资金分散,使用率低下 4 3.2信息失真,难以为科学决策提供依据 5 3.3缺乏资金管理意识 5 3.4监控不力,缺乏事前、事中的严格监督事后的控制 6 4 加强货币资金的管理措施 6 4.1应用计算机信息技术，为企业实施资金的集中管理和有效监控提供有力保障 6 4.2全面推进预算管理，完善结算中心制度，实施资金的集中管理 7 4.3实施货币资金的预算管理体系 7 4.4不相容职务相互分离控制 4.5授权批准控制 4.6货币资金的风险管理 5 结束语 9 参考文献 9 致谢 10 企业应如何加强货币资金管理 作者：指导老师： （湖南信息科学职业学院管理学院20级财务管理专业） 摘要： 随着社会主义市场经济的建立和健全，货币资金管理显得越来越重要，如何筹措、使用、调节、盘活企业货币资金，使货币资金在市场经济中保值、增值、顺畅循环并对其加强管理，已成为我们财务工作者面临的一个重要课题，本文着重论述现阶段企业货币资金管理中的突出问题以及如何建立高效集中的资金管理模式，只有加强和改善货币资金管理才能实现企业管理创新，推动企业管理工作。 关键词： 货币资金；资金管理；货币控制 1前言 货币资金管理是通过价值形态对企业资金运动的一项综合性的管理，渗透和贯穿于企业一切经济活动中，所有的经济活动都表现为资金的运动，在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此货币资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强货币资金管理，提高资金使用效率是每个企业所面临的重要课题。因而现代企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住货币资金这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施疏通资金流转环节，提高企业经济效益。 2企业货币资金管理的重要性 货币资金是企业的血脉，企业的启动和发展必须靠足够的资金来解决，如果一个企业没有资金或者资金不足，再好的计划、项目，都是空想，再好的投资活动都有可能中途搁浅，因为充足的资金是企业经营活动顺利进行的重要保障之一，起着根本性作用。企业之所以在运转，完全是因为资金在不停的流动。资金不足，会使一些管理者无法根据市场的变化积极应变，无法采用那些实际而又有效的方法来应对现实中面临的各种问题。 如何筹措、使用、调节、盘活企业资金，使资金在市场经济中保值、增值、顺畅循环并对其加强管理，已成为财务工作者面临的一个重要课题。总之，货币资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素，资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末，具有举足轻重的作用，资金管理是财务管理的集中表现。只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。因此，加强资金管理及控制具有十分重要的义。 3现行货币资金管理存在的问题 3.1资金分散，使用率低下 3.2信息失真，难以为科学决策提供依据 现代企业管理最根本的是住处的管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金留。然而，目前我国相当多企业的信息严重不透明、不对称和不集中。出于各自的利益，企业管理部门间不愿及时提供相关信息，人为制造信息孤岛现象使企业的信息严重不透明、不对称和不集中， 企业的决策层难以获得准确的财务信息，弄不清企业真实全貌，更搞不清楚基层单位的真实状况 (1)信息流的管理是现代企业集团公司的管理的基本平台。由于集团公司的母公司与子公司之间，子公司之间或公司内的管理部门之间出于各自的局部利益，主观上不愿及时提供准确相关的相关信息，阻滞信息流，造成信息严重的不对称和不集中。更有甚者，截留信息、虚假信息使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实。据财务部门在会计信息质量抽查证实，全国80%以上的企业会计信息存在不同程度的失真。信息的不准确，直接影响企业的科学决策 (2)信息传递速度慢，信息衰