企业应如何加强货币资金管理论文设计.docVIP

毕 业 论 文（设计） 论文题目：企业应如何加强货币资金管理 学生姓名：彭劲松 学 号：1104030403 年级专业：二○一一级财务管理 指导老师：曹云飞 系 别：管理科学与工程系 湖南·长沙 二O一四年四月 目 录 摘要 3 1前言 3 2企业货币资金管理的重要性 3 3现行货币资金管理存在的问题 4 3.1资金分散，使用率低下 4 3.2信息失真，难以为科学决策提供依据 5 3.3缺乏资金管理意识 5 3.4监控不力，缺乏事前、事中的严格监督和事后控制 6 4加强货币资金管理的措施 6 4.1实施资金的集中管理和有效监控提供有力保障 6 4.2实施资金的集中管理 6 4.3实施货币资金的预算管理体制 7 4.4不相容职务相互分离控制 7 4.5授权批准控制 8 4.6货币资金的风险管理 8 参考文献 9 致 谢 9 企业应如何加强货币资金管理 作 者：彭劲松 指导老师：曹云飞 （湖南信息科学职业学院管理学院2011级财务管理专业，长沙410151） 摘要：随着社会主义市场经济的建立和健全，货币资金管理显得越来越重要，如何筹措、使用、调节、盘活企业货币资金，使货币资金在市场经济中保值、增值、顺畅循环并对其加强管理，已成为我们财务工作者面临的一个重要课题，本文着重论述现阶段企业货币资金管理中的突出问题以及如何建立高效集中的资金管理模式，只有加强和改善货币资金管理才能实现企业管理创新，推动企业管理工作。 关键词：货币资金；资金管理；货币控制 1前言 货币资金管理是通过价值形态对企业资金运动的一项综合性的管理，渗透和贯穿于企业一切经济活动中，所有的经济活动都表现为资金的运动，在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此货币资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强货币资金管理，提高资金使用效率是每个企业所面临的重要课题。因而现代企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住货币资金这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，提高企业经济效益。 2企业货币资金管理的重要性 货币资金是企业的血脉，企业的启动和发展必须靠足够的资金来解决，如果一个企业没有资金或者资金不足，再好的计划、项目，都是空想，再好的投资活动都有可能中途搁浅，因为充足的资金是企业经营活动顺利进行的重要保障之一，起着根本性作用。企业之所以在运转，完全是因为资金在不停的流动。资金不足，会使一些管理者无法根据市场的变化积极应变，无法采用那些实际而又有效的方法来应对现实中面临的各种问题。如何筹措、使用、调节、盘活企业资金，使资金在市场经济中保值、增值、顺畅循环并对其加强管理，已成为财务工作者面临的一个重要课题。总之，货币资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素，资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末，具有举足轻重的作用，资金管理是财务管理的集中表现。只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。因此，加强资金管理及控制具有十分重要的义。 3现行货币资金管理存在的问题 3.1资金分散，使用率低下 资金的节约是最大的节约，在当前的市场经济条件下，企业运营必须牢固树立以资金为核心的观念，最大限度地追求资金的使用效率。随着企业规模的迅速壮大和企业组织结构的调整，企业集团资金集中管理突出的问题，资金失控，投资随意性大，沉淀严重，使用效率低下的问题日益暴露。主要表现在： 第一：子公司多头开户的现象比较普遍，一些集团旗下个子公司设立的账户少则数百，多则逾千，资金管理严重失控。比如实行项目法施工者原有的管理机制发生了较大的变化，由原来的三级管理二级核算的形式，逐步过渡到“以项目为成本中心，公司为利润中心”的管理模式上来，但是在资金管理上基本还是沿用了老一套方法，即：承揽一个项目就成立一个项目部，相应的就成立一财务机构，开设一个或多个银行账户，并由项目部自行管理、自己支配。往往是承揽项目越多、开设的账户就越多，全公司在银行开设的账户达两百多个，施工地域分布广，项目越大时间跨度也就越长，不可避免的造成资金分散、结算周期长，导致企业资金短缺。 第二：投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，热衷于铺新摊子，投资失误多，损失严重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜。a投资结构欠优，重点项目较为分散，无突出重点。部分项目不能按时开工或开工后进度不快。超过一半的项目没有正式施工，或施工后又因各种