2014年创业计划书8094118.pptVIP

盈利及财务 盈亏平衡分析 销量Q，保本点Q* 单位可变成本b=35元； 固定成本F，经营成C； 销售收入S； 不含税价120元； 销售价格p=136元 P×Q* =b×Q* + F； 通过计算知盈亏平衡点为2282个 四个月收回成本 * 我的中国梦 我的理想 我的未来 2014/4/19 现金流量表 单位：元 　 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合计 现金流入 月初现金 0 10940 12660 22880 45100 67320 89540 111760 133980 156200 178420 200640 　 销售收入 0 48000 60000 72000 72000 72000 72000 72000 72000 72000 72000 72000 756000 启动资金 50000 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 50000 可支配现金 50000 58940 72660 94880 117100 139320 161540 183760 205980 222820 250420 272640 　 现金流出 采购支出 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 套装 14000 17500 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 241500 业主工资 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 28800 员工工资 10700 10700 10700 10700 10700 10700 10700 10700 10700 10700 10700 10700 128400 租金 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14400 营销费用 1570 1570 1570 1570 1570 1570 1570 1570 1570 1570 1570 1570 18840 公共事业费 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600 维修费 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 1200 保险费 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 36000 登记费用 360 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 360 设备 5520 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 5520 税金 　 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 105600 总支出 39060 46280 49780 49780 49780 49780 49780 49780 49780 49780 49780 49780 583140 月底现金 10940 12660 22880 45100 67320 89540 111760 133980 156200 178420 200640 222860 　 * 我的中国梦 我的理想 我的未来 2014/4/19 风险假定与分析表 　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 价格(元) 实际数 136 136 136 136 136 临界值 156.56 89.16 72.52 70.72 69.58 销量(个) 实际数 6900 7200 7200 7200 7200 临界值 7943.63 4720.43 3839.17 3744 3682.9 变动成本(元) 实际数 35 35 35 35 35 临界值 26.04 66.53 88.01 89.62 91.67 将各因素实际数与临界值比，可见销售量每年变化到如表数据的临界点仍可以 保本，达到盈亏平衡。最低售价为69.58元左右 * 我的中国梦 我的理想 我的未来 2014/4/19 风险SOWT分析 优势（S） 劣势（W） 机会(O） 威胁（T) 费用小、成本低、运营灵活； 品牌小、市场影响力小 契合海南国际旅游岛 潜在入侵者的威胁 人力成本底； 资金薄弱、团队小 中小企业产品性价比低 替代品的威胁 主营业务明朗、主题分明； 制造门槛不高，容易被盗版 大公司产品价格高，未介入中低端市场 买方的还价能力 公司理念服务于海南国际旅游岛建设； 　 　 供方的讨价能力 同类产品在海南市场占有率极低， 　 　 现有企业的竞争 制造门槛低、易于加工； 　 　 　 风险资金退出