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市场经纬·MARKET 美国养老保险制度及其对我国的启示 文/田梦晓 一、美国养老保险制度的诞生与改 解了美国经济的运行。二战后，美国随时 养老保险制度已不能信守不仅要切实保 革 有经济危机爆发，但其对国民经济和人 障老年人基本生活，还要让退休的老人 战前的美国人始终认为养老是个 民生活的影响都远小于大萧条时代。同 分享社会经济发展成果的初衷。1960年 人、家庭和社区的事情。早在1935年《社 时，通过社会保障制度，美国政府加强了 到1980年出生的美国人也认为，他们在 会保障法案》颁布之前，大量的企业养老 对人力资本的投资，从而有力地保障了 被迫为在他们之前“婴儿潮时期”出生 计划和行业性养老保险计划以及年金市 美国经济的发展。但是，随着人口老龄化 的一代努力支持着社会保险制度，而自 场已构成私人养老保险市场的基本框 的加重 （从 1960年到 1995年，美国65 己却并不会受益。现收现付制下政府所 架。但 1929～1933年的经济大萧条，充 岁以上老人占总人口比重从9.2%提高到 欠下的巨额债务使经济的发展受到阻 分暴露了这种制度安排的缺陷和不足， 12.9%），以现收现付制为基础的养老保 碍。 也使美国人的自我保障信念得到反省。 险制度出现了危机。在 1950年 16个雇 在全球呼吁社会保障制度改革的浪 为解决社会保障领域出现的种种问 员缴纳养老社会保险税负担 1个退休者 潮下，美国政府较早地对其养老保险制 题，也为使社会经济的健康发展有一个 的退休金给付，而到1995年每3.3个雇 度进行了修补，重视其已有发展历史的 1935年罗斯福政府通 员纳税就有 1个退休者享受保险给付。 1974年，国会通过了《雇员退 稳定的外部环境， 职业年金。 过了《社会保障法案》，建立了以现收现 预计到2014年这一比例将进一步下降 休年金保障法》，规定雇主要为其雇员建 付为财务模式的养老保险制度。这是美 到2.7：1，到2030年则发展为2：1。养老 立私营退休金制度，与此同时积极发展 国第一个由联邦政府承担义务的，全国 保险金的积累即将消耗殆尽，而退休人 和鼓励个人养老储蓄，以作为基本养老 性的以解决老年和失业问题为主体的社 员和预期退休人数量却在上升。从1995 保险的补充。 会保障立法，为日后美国社会保障制度 年到2030年，有资格享受养老保险的人 二、改革后美国养老保险制度基本 的进一步发展与完善奠定了基础。这在 口将蹿升86%，而工作人口仅增加 17%。 内容 当时对解决美国的社会经济问题发挥了 预计到2030年，养老保险的年度现金赤 改革后的美国养老保险体系采用的 “社会安全网”的作用，在一定程度上调 字将达7000多亿美元。在这种情况下， 是“三支柱”模式。第一支柱是政府主办 经济论坛 · 54 200714 MARKET·市场经纬 的社会保险。联邦政府以征收社会保障 付”。 员个人，以避免承担过多的 “受托人责 税的形式来为基础公共养老金进行筹 DC计划：DC计划是雇主和雇员按 任”。但为了账户管理的方便，大多数 资，为退休人员提供了约30%～40%的 事先确定的固定比例交纳捐纳金，记入 401(k)计划都采取雇主提供几种风险/回