浦发银行C分行库存现金管理问题及对策.doc

长沙民政职业技术学院 毕业实践报告 题 目： 毕业论文 毕业设计 毕业专题 √ 类型： 指导老师： 周 艳 系 别： 会计系 班 级： 会计135班 学 号: 号、 号、 号 姓 名: 、 、 二 0 一 年 月日 目 录 摘 要 1 关键词 1 前言 1 一、公司概述 1 （一）上海浦东发展银行 1 （二）浦发银行长沙分行 1 二、浦发银行长沙分行库存现金管理中的主要问题 2 （一） 2 1、受中国人民银行长沙分行库上缴时间和缴库次数等客观因素的影响 2 2、受浦发银行长沙分行所在城市和开设网点地理位置的影响 2 3、受节假日和几大长假的影响 2 4、受同业解现专户收费的影响 3 5、受“全国通”等业务发展的影响 3 (二)内部自身的管理及实施的问题 3 1、受浦发长沙分行内部经营管理和操作人员主观意识不强的影响 3 2、 3 3、 4 4、社会押运带来的解钞成本过高的影响 4 5、忽视成本核算，仅从方便客户角度考虑 4 6、受分行自身存款总量限制的影响 4 三、 4 （一）、制订科学的考核办法，合理核定各支行库存限额 4 （二）、改革现金管理模式，减少现金调缴的中间环节 4 （三）、采取各种措施，为现金缴存提供便利 5 （四）、建立定期通报制度，强化经营单位现金库存管理意识 5 （五）、 5 结束语 5 参考文献 6 致 谢 6 浦发银行长沙长沙分行库存现金管理问题及对策 班级：会计135班 小组成员： 李红英 龙紫君 学号指导老师：周艳 摘 要：关键词： 前言：一、公司概述分行下辖株洲支行、郴州分行、湘潭分行（筹）、星沙支行、营业部、三湘支行、芙蓉支行、东塘支行、侯家塘支行、五一路支行、曙光支行、井湾子支行、河西支行、左家塘支行、株洲建设路支行、人民东路支行、韶山南路支行等17家分支行、19家离行式自助银行、31个离行式自助服务点。现有员工600余人，平均年龄31.5岁，是一支年轻化、专业化、知识化的高素质队伍。 二、（一） 1、受中国人民银行长沙分行库上缴时间和缴库次数等客观因素的影响 由于长沙人行发行库上缴时间和缴库次数等客观因素的影响，造成浦发长沙分行未能及时上缴现金。人民银行对浦发长沙分行上缴现金的时间规定颇为严格，如每周隔天的特定时间才能上缴；对破钞上缴的限制就更为严格，如每周只能上缴一次，且对钞票的新旧程度也有明确规定。这些在一定程度上都加大了浦发长沙分行缴存库存现金的难度，增加了浦发长沙分行的库存现金量。 2、受浦发银行长沙分行所在城市和开设网点地理位置的影响 由于浦发银行长沙分行坐落在长沙市芙蓉中路一段478号运达国际广场，是长沙比较繁华的地方，现金交易比较通行，就会造成现金流量增大。浦发长沙分行附近大型商场比较多，住户也比较多，也是繁华的商务区，大型的消费地方，小商品交易发达，私营业主较多，交易大都采用现金，使浦发银行长沙分行客户现金提取量不断攀升；还有一些住户经济欠发达，银行业务电子化程度不高，现金交易就比较通行；现金流量也相对较大。 3、受节假日和几大长假的影响 由于黄金周长假和双休日等假期，导致备用库存现金需求增加。在长假和双休日 期间，分行网点一般都不能出入库，为了保证放假期间储户的提现要求，势必要增加此间的库存水平，这样就增加了现金余额积数、提高了日均库存现金占比。 4、受同业解现专户收费的影响 由于同业解现专户开始收取费用，在一定程度上限制了浦发银行长沙分行的现金缴存。中国银行、中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行等曾在同业开立解现专户，将每天下午无法上缴人行的现金缴存至解现专户。但因缴存现金量较大，同业银行提出缴存现金需收取手续费，为了减少费用支出，减少银行只得暂停使用此类账户，造成分行现金库存大幅增长。 5、受“全国通”等业务发展的影响 现在各家商业银行都开发“全国通”业务，该业务就是以手机银行、网上银行安全、快捷、实时到账等特点，满足了客户异地资金划拨的需求，得到市场尤其是商务人士的青睐。但由于客户多用现金直接缴存汇款，使得现金净回笼大大增加，不少在当地多为现金回笼行的分行，现金收支严重不平衡，造成现金库存居高不下，这样就加大了分行现金占用的压力。 （二）三、（一） 五、结束语 参考文献 [1]；，，[2]万解秋；；；2001年 [3]；；；2007年[4]赵牧；，，[5]胡振兵；，，[6]陈长友，孙志；，， 致 谢