浅谈企业现金管理论文.docxVIP

目录摘要……………………………………………………………………7关键词…………………………………………7二、我国企业现金管理的现状……………………………………………………………7(一)企业现金管理意识不强……………………………………………………………7(二)企业现金管理缺少监督机制……………………………………………………8(三)企业现金预算不健全……………………………………………………………………8三、我国企业现金管理存在的主要问题、原因及对策……………………………………………8(一) 我国企业现金管理存在的主要问题、原因……………………………………8(二)我国企业现金管理对策…………………………………………………9四、企业现金管理内部控制制度的建立和完善…………………………………………………10（一）完善企业内控环境，严格授权批准制度……………………………10（二）规范财务会计核算，全面推行预算管理………………………………11（三）健全财产保全制度，防范市场经营风险………………………………………11（四）完善用人制度，加强信息管理 ………………………………11（五）建立内部报告制度，完善内部审计体制…………………………………11五、结论语……………………………………………11参考文献…………………………………………………………………………………………12浅谈企业现金管理班级：财贸系11会计订单班学生：葛戈指导老师：舒金燕摘要：在经济贸易全球化的今天，企业的发展面临许多新的问题推行现代企业制度，加强企业财务管理已经成为企业发展的关键所在企业现金管理与应用作为企业财务管理的重要方面，影响着企业的经营状况和投资规模，决定着企业的发展与衰败研究新形势下企业现金管理与应用，有着重要的现实必要性一般而言，企业现金是最具流动性的资产，是交易的媒介与支付的工具企业现金也是企业获利能力最低的资产，企业现金的投资不力意味着资源的浪费在正常经济条件下，企业如何能适时保持足够的现金，以便清偿到期债务，是企业现金管理及持续经营的先决条件有效的现金管理是必须兼顾流动性与获利性的，当预期现金收入不足以支撑现金支出时，应预先规划谋求取得资金的途径，以确保营运上有足够的资金以资运用。本文从我国企业的实际出发，分析了当前我国企业现金管理与应用的现状，实事求是的指出了我国企业现金管理的方法，有目的的探讨了企业现金管理与应用的相关问题，并通过实证分析企业现金流量的运用，提出了我国企业现金管理的重要性。关键词：企业、现金管理、问题、解决方法、发展前景一、企业现金管理的基本概念现金管理是企业管理中最至关重要的一环。它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用来购买商品、货物劳务或偿还债务。它主要包括：库存现金、银行存款、银行本票、以及银行汇票等。它是流动资产中流动性最强的资产，可以随时转换为其他形态的资产和直接用于各项费用开支。现金是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债表中并入货币资金，列作流动资产，但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产。这些理论性的依据足以证明现金对于企业的重要性。它往往是决定企业存亡的关键所在。在面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。二、我国企业现金管理的现状(一)企业现金管理意识不强目前，我国大部分企业的现金管理意识不强，没有意识到现金管理在企业管理中的重要性。在中国传统的企业观念中，企业经营大都重视业务工作，轻视财务管理工作，甚至很多企业没有专门的财会管理部门，缺乏现代化的现金管理制度，简单的把现金管理当做财务部门的工作，忽视对陷阱的效率管理，导致很多企业内部资金浪费严重，使用情况混乱，在一定程度上影响了企业的长期可持续发展。(二)企业现金管理缺少监督机制有效的监督管理机制可以确保企业现金管理的科学性，但是我国大多数企业内部财务管理体制不完善，企业内部各个部门之间的协调性较差，很多企业内部的现金管理没有设置相应的监督管理制度，财务监督管理制度的不完善，导致很多财务问题只能实施事后控制。另外，企业的现金管理过于放松，现金管理部门没有从企业的整体利益为立足点，企业内部的财务控制大都流于形式，没有形成一个有效的监督制约网络，导致企业内部的控制力不够，资金管理和财务管理不当，不能及时发现现金问题。(三)企业现金预算不健全现金预算是一个整体的部署和对话，不仅仅包括企业财务部门，而且包括企业生产、销售以及投资等各个部门;但是受传统经营观念的影响，现阶段很多企业对预算管理的认识不够，很多企业内部并没有专门的现金预算管理部门，导致企业预算缺乏科学性，在企业的日常运营中不能发挥应有的功能。企业现金预算的编制、执行以及考评缺