集团制公司对外投资管理制度----初稿版.pdfVIP

集团制公司对外投资管理制度 初稿 1 综述 根据《公司章程》制定本制度。 对外投资指公司为通过经营收益分配来增 加财富，或为谋求其他利益，而将本公司资产让渡给其他单位所获得的另一项资 产。 本制度适用于对公司本部和各子公司的对外投资行为从立项、论证、实施 到回收投资整个过程实施的管理。 对外投资管理旨在通过规范企业的对外投资 行为，建立有效的投资风险约束机制；强化对外投资活动的监管，将投资决策建 立在科学的可行性研究基础之上，努力实现投资结构最优化和效益最佳化。 2 岗位分工与授权批准 2.1 公司设立投资管理机构，归口管理公司的对外投资,其主要职责是:参与制 定公司中长期发展规划；制定年度投资预算；负责公司投资项目的策划、论证、 实施与监管；负责子公司投资项目的审查、登记和监控。 2.2 公司应当配备合格的人员办理对外投资业务，办理对外投资业务的人员 应当具备良好的业务素质和职业道德，忠于职守。 公司应当定期对对外投资人员进行培训，不断提高他们的业务素质和职业道 德水平。 2.3 公司应当建立对外投资业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责 权限，确保对外投资业务的不相容职务相互分离、相互制约和相互监督。 公司各部门中对外投资业务的不相容职务具体包括：对外投资的实施、授权 批准、对外投资记录和对外投资档案保管。其中，对外投资的实施与档案保管由 投资管理部门负责，对外投资的审批由董事会及其授权人负责，对外投资的收付 款及帐务处理由财务部门负责。 2.4 对外投资项目必须实行项目责任人负责制，明确指定专人负责，严格规 定项目负责人的“责权利”，项目结束，严格考核，奖罚兑现。 2.5 公司对外投资应当由公司董事会批准，或由董事会授权相关人员批准。 被授权人应当根据对外投资授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得 超越审批权限。 共6 页 第1 页 3 投资预算控制 3.1 公司对投资业务实行预算管理。在每年年度开始之前,公司投资管理部门 应编制短期和长期投资预算,对下一年度的投资业务进行事前控制。 3.2 编制短期投资预算时，主要应考虑资金的充裕程度、资金的机会成本及 风险程度等；编制长期投资预算时，则应从企业整体发展计划出发，并考虑资金 的安排、资金的机会成本、被投资单位效益状况、发展前景、投资存在风险以及 企业长期发展目标等因素 3.3 投资预算应该由公司董事会批准。发生预算外的投资必须调整预算。预 算的调整必须报经原预算批准机构审核批准 4 投资方向与方式 4.1 投资应坚持以市场为导向，以效益为中心，以高新技术和集约化经营为 手段，以明星企业、名牌产品为标志，逐步形成主业突出、行业特点鲜明、多元 化发展的产业体系。 4.2 对外投资按其流动性的不同分为短期投资和长期投资。短期投资是指购 入的各种能随时变现且持有时间不准备超过一年(含一年) 的有价证券以及不超过 一年的其他投资。短期投资以外的投资为长期投资。 4.3 对外投资的方式包括货币资金投资、流动资产投资、固定资产投资和无 形资产投资。 4.4 公司对外投资总量必须与其资产总量相适应，累计总规模不得超过其资 产的50％。 5 投资可行性分析 5.1 长期股权投资项目必须经过可行性论证，内容包括国家产业政策分析、 市场分析、效益分析、技术与管理分析、法律分析、风险分析及其它方面的分析。 5.2 公司从财务、工程、技术、生产、销售等部门选派人员组成投资小组。 投资小组成员行政编制在所属部门，在需要对投资可行性进行分析时，在投资管 理部门的组织下分工合作，进行可行性论证。论证完成后，投资小组成员仍回到 原岗位承担正常工作。 5.3 可行性论证应遵循真实性、科学性、可行性的原则，依照评估的程序和 方法，对拟投资项目进行综合性评价，并出具可行性研究报告，报公司董事会审 批。 共6 页 第2 页 5.4 可行性论证必须包括两个部分，生产技术分析和经济分析。 5.4.1