2013年审计师考试案例模拟题.pdfVIP

审计师培训课程免费试听：/kcnet2030/ 2013 年审计师考试案例模拟题 (一)资料 2009 年4 月，某审计组对甲公司2008 年度财务收支情况进行审计。相关情况和资料如 下： 1.审计人员在抽查记账凭证时发现，部分记账凭证上的审核与编制为同一人。经进一步 了解，财会部门未建立表、账、证之间的定期核对制度。 2.审计人员抽取了2008 年不同月份的若干张客户订货单，检查销售业务的授权审批情 况。 3.审计人员对财会部门编制的应收账款明细表进行了复算，并与应收账款总账和报表进 行了核对。 4.审计人员对应收账款进行了函证，根据回函内容，编制了应收账款函证汇总分析表。 5.审计人员对银行存款业务进行审计时，对支出金额在10 万元以上的业务逐项审查; 对支出金额在5 万元至10 万元之间的，随机抽取20%的业务进行审查;对支出金额在5 万元 以下的，随机抽取l%的业务进行审查。 (二)要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 1. “资料l”中，违反相关内部控制要求的控制活动有： A.业务授权控制 B.职责分工控制 C.凭证与记录控制 D.实