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企业集团资金集中管理模式研究 ——中国广厦控股投资有限公司资金集中管理模式咨询报告 研究生：周殿林 导师：陈良华 东南大学 摘要 我国企业集团普遍采取多级法入制，不仅成员企业众多，而且组织层次复杂，管理 链条过长，在这种环境下如何有效地监控集团内部成员企业的经营活动，尤其是资金运 作，以确保下属企业经营行为的规范性是我国集团企业普遍面临的一个难题。 集团企业资金管理中心作为近年来的企业集团资金管理的专业职能部门，是以企业 集团公司为控制中心，以企业集团资金管理中心为金融平台、各成员单位为用户的新型 资金管理模式，是当前大型企业集团综合利用内部资源及相关金融政策的一种较为科 学、先进的管理模式，是一个历史趋势。 本文从企业集团资金集中管理相关理论研究出发，确立选择资金管理模式的目标和 方法，最后以广厦控股投资有限公司为咨询对象，进行设计独立运作的资金管理中心组 织和每个中心的人员组成结构及详细的岗位职责、分工。由这一组织形成一支专门为企 业集团金融服务的专业队伍、建立在这一组织之上的先进计算机软硬件技术平台和与资 金管理中心组织配套的一整套完整、严密的业务规章制度，共同构成集团资金管理中心 体系，三位一体，缺一不可。 根据广厦控股资金管理中心组织框架，对其的银行帐户体系和帐户管理原则以及结 算、理财、调控等核心业务流程进行了设计。并根据广厦控股资金管理的现状与业务设 计的模型之间的差异，给予广厦控股提出具有针对性的实施步骤。确立广厦资金管理中 心组织的地位，为集团提供有效的金融服务手段，为保证企业集团的血脉畅通、管好集 团现金资产的流动、代表集团行使对资金结算业务人员队伍的建设、管理、绩效考核权， 对企业集团成员企业的资金运作监督权是资金管理中心不可推卸的责任。 企业集团资金管理中心的业务和发展是一个充满创新的过程，本文收集整理国内外 大型企业集团资金管理方面的资料，通过与其交流经验，结合我在资金管理方面的实践 和体会，奉献给正在建设资金结算中心系统的杭州广厦控股投资有限公司的建设者们， 是本报告编辑创作的初衷。 本报告体现了许多在新环境下资金结算中心建设的新观点、新思路，对建设符合广 厦资金管理特点的资金管理平台将起到抛砖引玉的作用，相信在以后共同探索的过程中 本报告会不断发展丰富、地凝聚我们更多共同的智慧。 本论文共分为六章： 第一章主要说明研究企业集团资金管理的意义和本论文的研究思路、研究方法，对 涉及本论文的有关概念进行界定，明确本论文的研究对象并说明本论文的结构安排。 第二章对企业集团资金集中管理相关管理理论进行评述，说明企业集团资金集中管 理的目标、方法、内容及成员企业管理模式设计的方法。 第三章主要以中国广厦控股投资有限公司为咨询案例，对企业集团资金集中管理模 式进行研究。介绍广厦控股的基本情况，对广厦控股的资金管理与控制模式的现状进行 分析，思考并诊断广厦控股资金集中管理存在的问题。 第四章对广厦控股企业集团资金集中管理的应用和组织模式进行系统性的思考和 设计，提出整体的解决方案，包括广厦控股资金管理中心的职能定位与作用、组织架构 与岗位职责设计、集团资金帐户管理与设置、集团资金业务流程和制度设计等内容。 第五章在第四章整体解决方案设计的基础上，结合广厦控股的实际情况，提出“总 体规划，分布实施”的实施原则。并设计具体的试点实施的要点一一实施资金管理中心 筹建流程，推广实施的关键注意事项。 第六章指出本论文的创新点、研究局限性，并提出对未来研究的展望。 关键词：企业集团资金集中管理应用模式组织模式解决方案实施步骤 lI Researchof of assates pattern integrated in managementgroup of