某房地产公司公司资金管理制度.docVIP

1?????? 目的 合理组织并规范、优化企业的资金运营，提高资金管理水平，降低资金成本及保证资金安全，加强一线公司资金意识及计划能力，调动一线公司在当地融资的积极性。 2?????? 范围 集团总部及其所有全资企业、控股经营企业。 3?????? 职责 督促、指导一线公司依据国家相关法律法规、集团资金规章制度制定公司的相关管理制度。 4?????? 具体规定 4.1 资金存量内控制度 4.1.1 现金管理 4.1.1.1 本规则所指的现金包括：人民币和外币库存现金、有价证券等。各一线公司对现金的使用应遵守国务院颁发的《现金管理暂行规定》。 4.1.1.2 出纳负责库存现金的日常管理，同时不得兼管或临时代理凭证录入、收入、成本、费用的台帐（合同管理）；非出纳人员不得经营现金。 4.1.1.3 出纳员提取现金必须完备审批手续，方可提取。 4.1.1.4 对于现金和各种有价证券，出纳要确保其安全和完整无缺，如有短缺，当事人要负赔偿责任。 4.1.1.5 严禁“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金；禁止任何形式的帐外资金(小金库)。 4.1.1.6 保险柜内不允许存放私人现金及其它物品，一经发现，视同公司财产予以没收。 4.1.1.7 各公司根据当地银行的要求来确定库存现金限额。当日结余超出限额的部分，出纳要在当天存入银行账户。 4.1.1.8 出纳提取、运送现金、印鉴及其它贵重物品时，原则上要求一位安全人员陪同。同时，知情人员不可对外透露；路程较远的，出纳有权要求有关部门及时安排车辆，有关部门应予以最大程度的协助。 4.1.1.9 财务负责人及出纳必须严守保险柜密码；保险柜钥匙由出纳妥善保管，不得随意乱放或任意转交他人。 4.1.1.10 出纳在办理收付时，应坚持“当面点清”制度，每笔现金收付后应当即入帐。 4.1.1.11 现金付款必须有完善的内部审批程序，具体审批权限和额度由各公司根据实际情况自行制定。 4.1.1.12 不得为任何单位、个人套取现金，不得以任何形式坐支现金。 4.1.1.13 以现金方式获取的收入，应于当天送存银行。在银行营业时间结束后收进的现金，应当采取妥善保管措施，于第二天送存银行。 4.1.1.14 销售、工程等业务部门在业务活动中收取的现金必须及时上交财务管理部，不得自行用于任何开支。 4.1.1.15 出纳在办理现金付款时，必须检查付款通知单是否已经过正确的内部复核、审批，不得受理未按规定审批的支付业务，不得受理不完整、不真实、不合法的各类凭证。 4.1.1.16 退还客户房款时，必须在对方凭据齐全、符合退款条件时才能予以办理，并以原户退款为原则。 4.1.1.17 因节假日售楼需要开立个人银行存折的，银行存折和取款密码须交由两人保管；节假日后第一个工作日内必须将全部金额转入公司帐户，不得保留余额。严禁用银行存折直接提取现金或对外付款。 4.1.1.18 出纳员应全面掌握现行发票使用情况，不准以不合法发票支付现金。 4.1.1.19 出纳员应具有高技能鉴别假钞真伪能力，一旦收取假钞后果自负；公司应为收款员配备必要的验钞设备。 4.1.1.20 出纳须做到现金日清月结。盘点时若出现差异，出纳应及时查明原因并报财务部负责人进行处理；次日尚不能查明原因、弥补差异的，应及时报公司财务负责人进行处理。 4.1.1.21 财务管理部负责人（或授权人）应每月最后一天（或第一天）、并在当月任意确定一天，监督出纳进行库存现金的盘点，形成盘点记录，相关人员签字后将盘点与核对记录报公司财务负责人。 4.1.2 备用金管理 4.1.2.1 发行中行万科联名信用卡的地区，公司原则上不向职员借支备用金，鼓励职员使用（联名）信用卡代替现金进行消费。 4.1.2.2 本公司职员因公出差、接待客户或购买小额物品等，申请借支备用金时，财务部门根据业务情况，确定借支备用金的合理限额，并将严格控制职员借取大额备用金。 4.1.2.3 借支备用金需由经办人填写“借款申请单”，并注明借款用途、金额、预计还款时间等，并按照公司内部审批程序，完善借款手续后方能办理借款。 4.1.2.4 借支备用金应在预计还款时间内报销或还清。财务部门逐月清理并将备用金结欠情况通报各有关部门和个人，且不得让未结清欠款者再次借款。 4.1.2.5 职员非公务事项不得从公司借支备用金。 4.1.2.6 除得到集团总部批准以外，各公司不得以任何方式向个人发放任何形式的贷款。 4.1.2.7 万科职员离职时，原所在部门应督促其还清各种借款，借款未清者，人事部门不予以办理离职手续；职员在集团内部之间调动，可凭职员签字确认的欠款单由原服务单位转入调入单位。 4.1