中小企业信用融资创新与担保.doc

湖南交通职业技术学院 毕业论文 中小企业信用融资创新与担保 -----北京A旅游用品有限公司为例 学 生 姓 名：张乐 年 级 专 业：2011级会计 指导老师及职称：黄祺 讲师 二 级 学 院：物流管理学院 湖南·长沙 提交日期：2013年11月 目 录 1、融资担保创新的意义 2 1.1中小企业融资担保方式创新方法 2 1.1.1金融租赁 2 1.1.2存货融资 2 1.1.3应收账款融资 3 1.1.4知识产权融资 3 1.1.5供应链融资 3 1.1.6财政融资 3 1.1.7银行融资 3 2、中小企业信用融资中存在的问题 4 2.1中小企业信用融资担保案例—以北京A公司为例 4 2.2存在的问题 5 2.2.1缺乏行之有效的融资担保 5 2.2.2银行对于中小企业的风险状况缺乏有效的识别手段 5 2.2.3 现有的资本市场无法满足中小企业的融资需求 5 2.3原因分析 5 2.3.1中小企业较高的倒闭或歇业比率 5 2.3.2缺少抵押和担保 6 2.3.3缺乏历史的信用记录，存在着内部管理制度和财务制度不健全的现象 6 2.3.4商业银行的运行机制制约了中小企业融资 6 2.3.5利率和收费的规定影响中小企业融资 6 3、针对融资难的解决对策 7 3.1建立健全中小金融机构组织体系 7 3.2鼓励各类银行增加对中小企业的信贷支持 7 3.3鼓励针对中小企业的金融创新 7 3.4推进中小企业信用体系建设 7 4、信用担保对企业融资的影响 8 4.1对企业的影响 8 4.1.1保障债权的实现 8 4.1.2避免资金流失 8 4.1.3提高企业融资效率 8 4.1.4推进中小企业信用体系建设 8 5、 总结 9 6、参考文献 10 7、致谢 11 【摘要】信用融资担保是指由专门的信用担保机构为中小企业向银行提供贷款保证服务接受担保服务的中小企业向信用担保机构交付一定担保费用而得到的一定贷款。通过构建中小企业信用担保体系，可以建立中小企业与银行之间良好的关系，提高中小企业的信用程度与创新，推动我国信用制度的改革与发展。同时，作为我国中小企业服务机构体系的一个重要组成部分，中小企业信用担保机构近期内主要是要解决融资困难问题 【关键字】信用融资 担保 发展 创新 融资困难 1、融资担保创新的意义? 资金是企业生存的血液，也是企业持续发展的推动力。任何一个企业的创立、生存、发展、成熟，都要以投入、保持和再投入、再保持一定数量的资金为前提，融资过程贯穿在整个企业的运行和发展中。只有融资才能使企业健康成长，因此如何融资创新是必须解决的问题。 1.1中小企业融资担保方式创新方法 1.1.1金融租赁?? “金融租赁”又称“融资租赁”，是由出租人根据承租人的请求按双方的事先合同约定向承租人指定的出卖人购买承租人指定的固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前提下，以承租人支付所有租金为条件，将一个时期的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租人。 1.1.2存货融资?? 中小企业将其原材料、在制品和产成品等存货作为担保物向金融机构融通资金。但是考虑到银行等金融机构的信贷风险，通过存货担保来获得的资金相对较少，不过这可以用来缓解短期的资金缺乏。?? 1.1.3应收账款融资?? 中小企业将其应收账款有条件地转入专门的融资机构，由其为企业提供资金、债款回收、销售分户管理、信用销售控制以及坏账担保等金融服务，使企业获得所需资金增强资金的周转。?? 1.1.4知识产权融资 中小企业中有相当一部分是科技型企业，可以通过专利权、商标权等知识产权作为担保。但是考虑到对知识产权的价值评估，就需要政府出台相关政策完善市场机制。中介机构要提高自身素质为中小企业知识产权，提供公正、合理的评估报告为中小企业知识产权融资提供可能。 1.1.5供应链融资 供应链融资就是银行将核心企业和上下游企业联系在一起，提供灵活运用的金融产品和服务的一种融资模式。它能有效控制基于交易风险而产生的企业信用风险，逐步优化银行业务结构，提高股东回报，可以进一步密切银企关系，满足中小企业融资需要。 1.1.6财政融资 财政融资方式从融出的角度来讲，可分为：预算内拨款、财政贷款、通过授权机构的国有资产投资、政策性银行贷款、预算外专项建设基金、财政补贴。 1.1.7银行融资 从资金融出角度即银行的资金运用来说，主要是各种贷款，例如：信用贷款、抵押贷款、担保贷款、贴现贷款、融资租凭、证券投资。 2、中小企业信用融资中存在的问题 2.1中小企业信用融资担保案例—以北京A公司为例 北京A旅游用品有限公司是一家以设计、开发、生产、销售户外用品为主的国内知名户外运动用品厂商