中国特大型国有企业风险管理特色之实证的研究.doc

中国特大型国有企业风险管理特色之实证研究 周阳敏 （阳民管理咨询机构，上海 200120） 摘要：本文通过大量的实证研究，得出了中国特色的风险管理具有四个基本特征，第一，风险管理的多重目标，既要实现经济功能，又要实现社会功能和政治功能；第二，风险管理顶层设计的政治控制经济的整体框架，既有政府部门，如国资委、发改委等的监管，也有共党部门，如中组部、中纪委等的监管；第三，风险管理运行机制具有表面化、肤浅化的双向影响的特征；第四，风险管理的组织结构具有党政一体的特征等。 关键词：中国模式；风险管理；多重功能；特大型国有企业 中图分类号: C93，C3，F271 文献标识码：A The Chinese Model for Risk Management: Practical Research on Risk Management of Oversize State-owned Enterprise Fairtown Zhou Ayoungman (Ayoungman Management Plotting Operating Company ltd., Shanghai, 200120, China) Abstract: Based on empirical research for risk management of oversize state-owned enterprise, there are four important characters of the Chinese Model of risk management (CMRM). First character of CMRM is that aim of risk management has being from Economic function, Social functionm to Political function. Second character of CMRM is the complexity of top framework of risk management. The third character of CMRM is that the operating mechanism of risk management is poor and eyewash! At last, the structure of CMRM is incorporated government with party, as the fourth character. Key Words: Chinese Model, Risk Management, Multiple Functions, Oversize State-owned Enterprises Document code: A 中图分类号: C93，C3，F271 2010年3月2日，国务院国资委印发《中央企业2010年效能监察工作指导意见》的通知（国资纪发[2010]2号），指出中央企业结构调整的任务越来越紧迫，资产变动越来越频繁，违规决策造成国有资产流失的风险加大。在当前和今后一段时期，市场竞争的层次越来越高，强度越来越大，不确定的风险越来越多，中央企业的市场化改革步伐滞后和基础管理薄弱的问题更加突出。一些企业盲目扩张甚至过度负债投资，一些企业进行非主业和高风险领域投资，一些企业应招标不招标、物资采购不走程序、基础管理不扎实，一些企业成本管理薄弱等问题仍然比较严重。为此，国资委要求各中央企业要充分认识当前的形势和任务，紧紧抓住企业经营管理的主要风险点，找准效能监察工作重点，扎实而深入地开展效能监察，促进企业建立健全内控机制，有效防范风险。 近5年来，中国特大型国有企业在国民经济的比重和GDP贡献率越来越高，一方面这是“国进民退”的初步结果，另一方面也是特大型国有企业市场竞争与渐进垄断的必然结果。但是，反过来，特大型国有企业的迅速扩张也带来了巨大的风险。于是，2006年6月，国务院国资委发布了《中央企业全面风险管理指引》；2008年5月，财政部联合了5大部委发布了《企业内部控制基本规范》，一部分中央企业启动了全面风险管理工作，出现了参差不齐的状况；2009年9月，中纪委又召开了推进省属国有企业风险管理会议，将可能对中国企业风险管理推向一个高峰。 经过我们长达十二年的实证调查与理论研究，我们发现，中国企业（主要指的是中央企业）的风险管理融合了现代世界前沿的风险管理理论与中国企业实际，尤其是将中国特大型国有企业的政治功能（Political function）、社会功能ocial function）与conomic function）相结合，发展出了具有中国特大型国有企业突出特点的中国