浅析我国商业银行抵债资产存在的问题及解决对策.pdfVIP

债资产存在的问题 对策 李雪梅 一 、 引言 保全自己的信贷资产。在这种被动无奈的行为之下，银行无暇 商业银行抵债资产是指银行的债权到期 ，但债务人无法 顾及抵债资产的实际价值及变现能力，导致它有可能以贷款 用货币资金偿还债务，或债权虽未到期，但债务人已出现严重 企业的账面价值或偏高的评估价值入账。 经营问题或其他足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿 2．抵债资产价值计量问题。法院作为国家机关，常常以大 还债务，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货 局为重，在考虑了社会稳定及企业现实困难、职工安置等众多 币资金代为偿还债务，经银行与债务人、担保人或第三人协商 社会因素后，裁决确定了高于资产市场价格的资产价值。最 同意，或经人民法院、仲裁机构依法裁决 ，银行依法行使债权 后，商业银行有时为了粉饰利润，管理层会采取短期行为故意 或担保物权而受偿于债务人 、担保人或第三人的实物资产或 高估抵债资产价值，以此达到降低不良贷款的目的。由于上述 财产权利。这种方式已成为清收、压降不 良资产的主要手段之 原因，商业银行的入账价值与实际市场价值不符 ，造成了日后 一 。 随着商业银行不良贷款余额和比例的下降，抵债资产余额 对抵债资产的处置亏损，形成了金融风险。 迅速上升。由于抵债资产变现时间长、费用高、变现损失大，如 (二)保管环节存在的主要问题 果管理得不好，不仅会直接影响国有商业银行的经济效益，而 商业银行对各种抵债资产缺乏管理条件。商业银行取得 且还会形成新的金融风险。 的来 自各个行业饶有 “特色”的各项抵债资产很可能并非银行 商业银行经营原则有三性：安全性 、流动性和盈利性，而 业平时会接触到的资产。银行系统内部并没有专业的人士或 这三性在本质上就存在着矛盾，如何在它们中取舍和博弈永 者管理人员没有足够的相关经验来胜任保管任务。介于抵债 远是商业银行管理要探讨的核心问题。三性的矛盾具体到商 资产通常多为房产、土地使用权、机器设备和交通工具等，银 业银行的抵押贷款事件上即是指银行在接受抵押贷款获得利 行如果将它盘回管理还要支付保险费、物业管理费、修缮维护 息收入与承担无法收回贷款的风险之间的矛盾。目前，贷款是 费等多项费用。考虑到这笔管理费用，银行通常更愿意将抵债 我国商业银行最主要的生息资产 ，是商业银行利润的主要来 资产留在原企业哪怕是闲置，但这又使得资产发生贬值 、损 源。抵押贷款更是各商业银行的必争之地，在竞争 日趋 白热化 耗、变质和流失等损失。 的银行业，大多数银行都不会为了少承担一点风险而退出这 (三)处置环节存在的主要问题 块领域。于是，解决矛盾的突破 口便转向了对商业银行抵债资 1．抵债资产处置市场供求均受阻。银行在处置抵债资产时 产的接受、保管与处置的各层环节上来。处置好商业银行抵债 常常会遇到抵债资产产权不明晰的问题。由于抵债资产在办 资产的管理，对防止国有资产流失，防范金融风险都具有重要 理抵债时有关产权证照不全 ，缺乏诸如销售发票、质保单 、准 意义。 销证、许可证等合法手续证明，严重影响了抵债资产的有效供 二、商业银行抵债资产管理存在的问题 应。抵债资产的处置手段有限。除了通过协议、拍卖等方式，没 商业银行抵债资产管理是一种在特殊状态下转换资产形 有形成成熟的抵债资产交易市场，买方卖方信息不对称。阻碍 式、变现资产价值的方式，所以在贷款、债务不违约的情况下， 了抵债资产供需碰面。 不会引起人