卖方对买方利用信用证欺诈的表现圾其防范.pdfVIP

琶 防范 ■ 王金根 泉州师范学院 在 当前 的国际贸易 中，由于 于单据的保管不善 以及格式上的 买 8625台录音机和 825合磁带 ， 信用证 固有缺陷等原 因，信用证 不规范 ，加上现在伪造技术 的高 付款方式为保兑不可撤销信用证。 欺诈 日益兴盛，世界各地有组织 超，而运输单据、保险单等又无防 卖方提交的单据表面符合信用证 的犯罪集 团看到信用证诈骗最挣 伪技术 ，从而使得伪造这些单据 规定，但事实上托运的箱子里大多 钱、风险最小，比走私毒品等要安 轻而 易举 。 是垃圾。共装94个纸箱，但2个 全得多，也大规模地进入 了这个 如 中包公司诉香港千金一公 是空的，5个装了垃圾或包装材料， 圈子。据统计，每年因信用证诈 司一案便涉及到卖方伪造提单骗 28个只装 了一部分 。实际总共只 骗而给国际贸易造成的损失多达 取货款 。1996年3月4日，原告中 装运了 275台录音机和 518合磁 300多亿美元 。我国每年因信用 包公司与被告香港千斤一公司签 带，而且这些磁带中只有25％符合 证欺诈造成银行垫款也高达数十 定一份购销热轧卷板的合同。信 要求。从而给买方造成重大损失。 亿美元 ，每年因信用证欺诈被骗 用证规 定货物装运 时 间不迟于 (三)卖方与承运人共 同欺诈 货、款无法估计 。 1996年 7月 15日，付款 日期为 卖方与承运人共 同欺诈一般 面对如此严重的局面 ，认真 1997年 1月 14日。但千斤一公司 表现为利用倒签提单、预借提单 研 究信用证欺 诈成 因及预 防措 并没有按合同约定 向原告提供货 及保函换取清洁提单等方式进行 施 ，显得尤为必要。在金融危机 物 ，而是在没有交货 的情况下串 欺诈 。所谓倒签提单 ，是指在海 爆发、外贸 日益萎缩的今天，更是 通永威 公司伪造 已装船清洁提 上货物运输方式下，提单 的签发 如此 。本文 限于篇幅，仅探讨较 单 ，并将提单及其他伪造单证提 日期即为交货 日期 ，卖方有时未 为典型的卖方利用信用证进行欺 交议付行，企图骗取货款 。 能按时交货，却要求承运人签发 诈买方情形及其预防措施 。 (二)卖方在单据中作欺骗性 按 时交货的提单 ，这导致收货时 陈述 间与提单 日期差异很大，而货款 一 商业发票系 由卖方制作 ，作 早 已为卖方支取 。预借提单是指 、 卖方欺诈的几种表现 欺诈性陈述极为容易。保险公司 卖方对其未装船 的货物要求承运 (一)卖方伪造单据 签发保险单完全依赖投保方的诚 人签发 已装船提单，以达到顺利 卖方伪造单据是指卖方不履 实披露，承运人签发运输单据只 收汇的 目的。保函换取清洁提单 行交货义务，而通过伪造信用证 能根据包装物上的唛头和外表 ， 是指卖方发 的货表面有重大缺陷 项下所要求 的全套单据来骗取买 因而受益人对这两种单据作虚假 而应承运人签发信用证要求的清 方货款的行为。信用证通常要求 陈述也没有太多障碍 。 洁提单，而承运人 出于 自身利益 卖方提交商业发票、保险单和提 如 DiscountRecordLtdv．Bar- 要求卖方对此 出具保函 。当然 ， 单等运输单据 。其 中的商业发票 claysBankLtd(1975)一案便涉及 如果仅是因为卖方和承运人就货 由卖方制作 ，因而最容易伪造 。 到卖方在单据 中做欺诈性陈述。 物表面是否存在重大缺陷存在争 而保险单虽然 由保 险公司制作 ， 在该案中，买方 DiscountRecord 议 ，卖方为及时收汇而要求承运 运输单据 由运输方制作 ，但是 由 Ltd向一家法 国公司Promodisc购 人签发清洁提