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浅析国内外证券诈骗交易 姓名：尹雨婷 班级：工商103 学号国外证券市场诈骗交易的案例 　Dirks诉SE(1983年)　　　Dirks是纽约一家证券经纪商的职员，Equity Funding of America (以下简称EFA)是一家经营人寿保险和共同基金的公司。1973年3月，Dirks从EFA一位前官员处获知，由于EFA在经营中存在大量虚报资产价值的欺诈行为。Dirks决定调查此事。他走访了EFA的一些管理人员和职员，其中一些人证实了这一信息。Dirks及其供职的经纪商均未拥有或买卖过任何EFA股票，但在调查过程中他同很多客户和投资者公开讨论了所探听到的信息，这些人中有一部分随即出售了其所持有的EFA股票。　　　在Dirks进行调查和传播消息的两个星期里，EFA的股票从每股26美元下跌至15美元，纽约证券交易所决定暂停其股票交易。加利福尼亚保险管理机构随即对EFA的公司记录进行审查，发现了欺诈的证据。SEC对EFA提起了指控，EFA很快被接管。　　　SEC随后对Dirks在这件事中所起的作用进行了调查，并认定Dirks作为一个受秘者，事实上帮助上述投资者进行了内幕交易，并违反了10b-5号规则。SEC认为，当受秘者获得任何未经公开的重大信息，而他又知道或应该知道该信息系来源于公司内部人时，他就同该内部人一样负有“披露或不交易”义务，即在公