辰州矿业：2009年年度审计报告 2010-03-30.pdfVIP

湖南辰州矿业股份有限公司 CHENZHOU MINING GROUP CO., LTD 二○○九年度审计报告 天职湘审字[2010]100 号 天职国际会计师事务所 审计报告 天职湘审字[2010]100 号 湖南辰州矿业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南辰州矿业股份有限公司（以下简称“辰州矿业公 司”）财务报表，包括2009年12月31 日的母公司及合并资产负债表，2009年度的 母公司及合并利润表、股东权益变动和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》（财政部2006年2月15 日颁布）的规定编制财务报表是 辰州矿业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表 编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3 ）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，辰州矿业公司财务报表已经按照《企业会计准则》（财政部2006 年2月15 日颁布）的规定编制，在所有重大方面公允反映了辰州矿业公司2009年 12月31 日的财务状况及合并财务状况、2009年度的经营成果和现金流量及合并经 营成果和合并现金流量。 中国注册会计师： 康顺平 中国·北京 二○一○年三月二十七日 中国注册会计师： 陈剑帮 资产负债表 编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 315,806,117.09 261,537,618.78 581,231,225.33 474,020,439.59 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 10,877,669.00 10,877,669.00 应收票据 60,955,293.57 35,363,814.66 28,178,021.16 22,019,021.16 应收账款