大连友谊：2009年年度审计报告 2010-04-08.pdfVIP

大连友谊（集团）股份有限公司 审 计 报 告 中准审字【2010】6032 号 大连友谊(集团)股份有限公司 2009 年度审计报告 审 计 报 告 中准审字[2010] 6032 号 大连友谊（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大连友谊（集团）股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2009 年度的合并利润表和母公 司利润表、合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表、合并现金流量表和母公司现 金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1 ）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3 ）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果、现金流量和所有者 权益变动情况。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘璐 中国 北京 中国注册会计师：臧德盛 2010 年 4 月 6 日 1 大连友谊(集团)股份有限公司 2009 年度审计报告 大连友谊（集团）股份有限公司 2009 年度财务报表附注 一、公司情况简介 大连友谊（集团）股份有限公司（以下简称公司）系于 1993 年经大连市经济体制改革委员会大体改委 发[1993]76 号 “关于设立大连友谊（集团）股份有限公司的批复” 文件批准，以定向募集方式设立的股份有 限公司；1996 年 12 月 18 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）395 号文批准，公司向社会公开发 行人民币普通股 3,500 万股，由定向募集公司转为社会募集公司，经过历年分配与转增，现股本总额为 23,760 万股，其中无限售流通的人民币普通股 23,755.51 万股。 公司的经营范围为商品零售、酒店、对船供应、旅游、进出口贸易、仓储、免税商品经营、美容美发； 农副产品收购；客房写字间出租、企业管理服务、广告业务、房地产开发及销售等。 本财务报表于 2010 年 4 月 6 日经公司第五届董事会第十六次会议批准报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则的有关要求 并遵循后述的财务会计政策，进行确认和计量。本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于2006