富龙热电：巴林右旗巨源矿业有限责任公司2008年度、2009年度财务报表审计报告 2010-05-25.pdfVIP

巴林右旗巨源矿业有限责任公司 2008 年度、2009 年度财务报表审计报告 天衡审字（2010）106 号 江苏天衡会计师事务所有限公司 二〇一〇年一月三十日 审 计 报 告 天衡审字（2010）106 号 内蒙古兴业集团股份有限公司： 我们审计了后附的巴林右旗巨源矿业有限责任公司（以下简称“巨源矿业”）财务报表， 包括2008 年12 月31 日、2009 年12 月31 日的资产负债表， 2008 年度、2009 年度的利润 表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是巨源矿业管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，巨源矿业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了巨源矿业2008 年 12 月31 日、2009 年 12 月31 日的财务状况以及2008 年度、2009 年度的经营成果和现金流量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国·南京 2010 年1 月30 日 中国注册会计师： 资产负债表 编制单位：巴林右旗巨源矿业有限责任公司 单位：人民币元 资 产 附注 2009年12月31日 2008年12月31日 流动资产： 货币资金 四.1 30,003,649.86 20,139.14 交易性金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 四.2 195,364.48 - 预付账款 四.3 4,644,906.78 1,984,483.76 应收利息 -