国有商业银行操作风险控制绩效模型实证的研究.pdfVIP

( ) 重庆大学学报 社会科学版 　　　　　　2008年第 14 卷第 3 期 　　　 JOURNAL OF CHON GQ IN G UN IV ER SITY ( Social Science Edition) Vol14 No3 2008 36 管理论坛 国有商业银行操作风险控制绩效 模型实证研究 ———基于探索性因子分析和验证性因子分析 角度的检验 1 2 3 张同键 ,杨爱民 ,张成虎 ( 1西安交通大学 管理学院 ,陕西 西安 　7 10049; 2文山师范高等专科学校 ,云南 文山　663000; 3西安交通大学 经济与金融学院 ,陕西 西安 　7 1006 1) 摘要 : 巴塞尔银行监管委员会发布的新巴塞尔资本协议框架已进入实施阶段 ,这不仅是对全球范围内金融监 管准则的新发展 ,更是对监管机构和金融机构的风险管理提出的更高要求 。2006 年 ,新协议将风险控制确 立为银行经营的核心内容 ,而操作风险控制正变为国际银行业风险控制的首要 目标 。在新巴塞尔协议风险 计量规则与风险控制理论的指导下 ,建立科学的商业银行操作风险控制绩效测度模型 ,可以有效地提高中国 商业银行的风险控制绩效 。因子分析可以对绩效模型的合理性和可靠性提供实证检验 ,并由此揭示中国商 业银行操作风险管理过程中存在的若干现实性问题 。 关键词 : 国有商业银行 ;操作风险计量 ;业务流程优化 ;结构方程模型 中图分类号 : F83033　　　文献标志码 : A 　　　文章编号 : 1008583 1 (2008) 　　一 、引言 ( ) 一 新巴塞尔资本协议与商业银行操作风险控制 巴塞尔资本协议是国际银行界的业务运作规范 ,一直在争议中不断地调整 和规范 。20世纪 90年代后期 , 随着银行业务复杂程度的不断增加和风险管理 水平的不断提高 , 1988年的资本协议已经越来越滞后于风险监管的现实需求 。 于是 ,新巴塞尔资本协议经过长达 5年的修订 ,于 2006年 12 月底在西方发达国 家商业银行正式实施 。 新巴塞尔资本协议认为 ,商业银行的本质活动在于风险控制 ,并且 , 随着全 球金融创新的发展 ,操作风险正 日益上升为商业银行所面临的首要风险[ 1 ] 。操 作风险第一次被业界和学术界正式提起是在 1995 年巴林银行事件发生之后 。 巴林银行事件为全球金融机构敲响了一次警钟 ,警示操作风险正上升为威胁商 业银行生存的重要因素之一 。2004 年 6月 26 日, 巴塞尔委员会在 《巴塞尔新资 本协议 》中将银行操作风险定义为 : 由不完善或有问题的内部程序 、人员及系统 或外部事件所造成的损失的风险 ,包括法律风险 ,但不包括策略风险和声誉风 险[2 ] 。按巴塞尔委员会的定义 ,银行操作风险分为组织风险、流程风险、人员风 险、技术风险和外部风险 5类 。 收稿 日期 : 2008 - 03 - 10 ( ) 基金项目: 国家自然科学基金项 目 7077 1087 (