关于规范财务会计基础工作专项活动的整改总结报告.pdfVIP

关于规范财务会计基础工作专项活动的 整改总结报告 为切实做好深圳中青宝互动网络股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”） 财务会计基础工作的自查自纠、整改提高工作，进一步提升公司规范运作水平， 根据深圳证监局深证局发[2010]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展 规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称“《通知》”）文件的要求，本 公司于2010 年4 月至2010 年 10 月对公司财务会计基础工作进行了专项的全面 自查和整改，现将本次专项活动的开展情况、自查发现的问题及整改情况报告如 下： 一、整改活动开展情况 自2010 年4 月接到《通知》后，公司领导非常重视，迅速成立了专业工作 小组，由总经理张云霞全面负责，财务总监黎燕红负责具体实施，审计委员会负 责指导和检查。工作小组于2010 年4 月14 日制定了《财务会计基础工作专项活 动的工作方案》并得到第一届审计委员会第五次会议审议通过后实施。专项活动 共分为两个阶段，第一阶段为自查自纠阶段（2010.4.14—2010.5.31 ），第二阶段 为整改提高阶段（2010.5.31—2010.10.31 ）。公司按照《通知》的要求于2010 年 5 月完成第一阶段工作并形成《财务会计基础工作专项活动自查报告》，该报告 经第一届审计委员会第六次会议、第一届董事会第十九次会议审议通过后于 2010 年6 月1 日刊登在指定网站巨潮资讯网（/ ）及《中 国证券时报》（详见公告编号2010-026 ）。截止2010 年10 月，公司对《财务会计 基础工作专项活动自查报告》中所列问题进行了认真的整改，收到较好的整改效 果。 二、自查发现的问题及整改情况 1. 关于变更公司主管会计工作负责人的情况。 存在问题：自查中发现公司总经理兼任主管会计工作负责人的工作，因总经 理负责整个公司的全面经营管理，时间精力有限，且受财务会计专业技能限制， 公司拟变更主管会计工作负责人及会计机构负责人，变更后总经理不再兼任主管 会计工作负责人，由原会计机构负责人变更为主管会计工作负责人，由财务部财 务经理担任会计机构负责人。 整改措施：公司已变更主管会计工作负责人及会计机构负责人，变更后总经 理已不再兼任主管会计工作负责人，由原会计机构负责人 （财务总监）担任主管 会计工作负责人，新设财务部财务经理岗位，由财务部财务经理担任会计机构负 责人。该事项已经公司第一届董事会第二十一次会议审议批准。 整改责任人：公司总经理。 整改完成时间：2010年10月22 日。 整改效果：整改后，公司财务机构人员设置更加合理，岗位职责更加明晰， 提高了公司财务会计工作的效率。 2. 关于更改获取银行对账单的财务人员的情况。 存在问题：公司原由出纳赴银行获取银行对账单，不符合企业内部控制指引 有关资金的相关要求。 整改措施：为加强对银行对账单的稽核和管理，自2010年6月1 日起，公司的 银行对账单改由财务部档案管理员负责收集和保管，收集方式包括网上银行打 印、银行邮寄或者直接赴银行获取。 整改责任人：公司财务总监。 整改完成时间：2010年6月1 日。 整改效果：整改后，出纳不直接接触银行对账单，有效地对货币资金进行较 好的监控，并对资金形成内部制衡，最大程度减少货币资金的风险，使公司管理 更趋完善。 3. 关于建立公司财务印鉴登记簿台账的情况。 存在问题：自查中发现公司人员使用财务印鉴未形成登记记录。 整改措施：公司自2010年6月1 日起建立财务印鉴登记簿台帐签批，公司财务 章、法人章等印鉴的使用人、使用时间、使用用途等情况都已进行清晰的记录、 审核批准后方可使用。 整改责任人：公司财务总监。 整改完成时间：2010年6月1 日。 整改效果：2010年6月起建立印鉴登记簿台账后，印鉴的使用更加规范，有 效地降低了印鉴被非法使用的风险，加强了公司财务管理控制体系。 4. 关于公司建立“预计负债确认审批流程、审批程序”相关制度的情况。 存在问题：自查中发现公司财务管理制度规定需对预计负债进行检查，但未 做出具体的确认流程和审批程序。 整改措施：公司于2010年10月22 日第一届董事会第二十一次会议审议修订后 的《财务管理制度》中已对预计负债确认审批流程和审批程序进行明确、详细的 规定。