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合并现金流量表主表核对表 合并现金流量表抵消分录(审定) 合并现金流量表(审定) 母公司现金流量表主表核对表 母公司现金流量表审核1-4 母公司现金流量表调整分录审核1-3 母公司现金流量表调整分录(主表)审核1-2 母公司现金流量表审核1-1 母公司试算转换合并报表格式 报表科目索引号目录 目录 明细分类账 Z5-3-1 Z5-3-63 Z5-3-64 SA1 SB1 Z5-3-14 Z5-3-2 Z5-3-3 Z5-3-5 Z5-3-6 Z5-3-7 Z5-3-9 Z5-3-10 Z5-3-11 Z5-3-12 Z5-3-15 Z5-3-16 三、筹资活动产生的现金流量： Z5-3-18 Z5-3-19 Z5-3-20 Z5-3-22 Z5-3-24 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 Z5-3-26 Z5-3-51 Z5-3-29 Z5-3-30 Z5-3-31 Z5-3-32 Z5-3-35 Z5-3-36 Z5-3-37 Z5-3-38 Z5-3-39 目录 Z5-3-4 签署 日期 项 目：合并工作底稿 编制： 索引号：Z3 复核： 页次 项 目 母公司 合计 合并抵消金额 合并审定数 验算数 借方 贷方 Z5-3-1 客户名称： 索引号Z3 项 目：合并现金流量表附表抵销分录 审计年度： 序号 抵消事项及索引 科目索引号 科目名称 子目 借方金额 贷方金额 审计年度： 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 加： 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 其他 经营活动产生现金流量净额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 Z5-3-8 Z5-3-13 Z5-3-14 Z5-3-17 Z5-3-21 Z5-3-23 Z5-3-25 Z5-3-27 Z5-3-28 经营活动现金