XX局内控与管理手册(六).docVIP

下载本文档

7
0
约3.35万字
约 26页
2017-08-30 发布于河南
举报
版权申诉

XX局内控与管理手册(六).doc

1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击这里二次下载。
3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次，网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档

XX局集团有限公司内控与风险管理手册内部监督分册 XX局集团有限公司内控与风险管理手册内部监督分册 PAGE 2 PAGE 1 第六部分内部监督分册内部监督分册目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc269277273 1 内部监督概述 PAGEREF _Toc269277273 \h 235 HYPERLINK \l _Toc269277274 1.1 概念 PAGEREF _Toc269277274 \h 235 HYPERLINK \l _Toc269277275 1.2 类型 PAGEREF _Toc269277275 \h 235 HYPERLINK \l _Toc269277276 1.3 主责部门 PAGEREF _Toc269277276 \h 235 HYPERLINK \l _Toc269277277 2 日常监督 PAGEREF _Toc269277277 \h 235 HYPERLINK \l _Toc269277278 2.1内控体系运行与维护管理 PAGEREF _Toc269277278 \h 235 HYPERLINK \l _Toc269277279 2.2获得内部控制执行的证据 PAGEREF _Toc269277279 \h 235 HYPERLINK \l _Toc269277280 2.3外部反映对内部信息的印证 PAGEREF _Toc269277280 \h 236 HYPERLINK \l _Toc269277281 2.4会计记录和实物资产的定期核对 PAGEREF _Toc269277281 \h 236 HYPERLINK \l _Toc269277282 2.5内外部审计建议的响应 PAGEREF _Toc269277282 \h 237 HYPERLINK \l _Toc269277283 2.6管理层及有关部门获知内部控制的程度 PAGEREF _Toc269277283 \h 237 HYPERLINK \l _Toc269277284 2.7定期询问员工 PAGEREF _Toc269277284 \h 238 HYPERLINK \l _Toc269277285 2.8内部审计活动的有效性 PAGEREF _Toc269277285 \h 238 HYPERLINK \l _Toc269277286 3 专项监督 PAGEREF _Toc269277286 \h 239 HYPERLINK \l _Toc269277287 3.1 主要控制措施 PAGEREF _Toc269277287 \h 239 HYPERLINK \l _Toc269277288 3.2 评价过程 PAGEREF _Toc269277288 \h 240 HYPERLINK \l _Toc269277289 3.2.1 范围和频率 PAGEREF _Toc269277289 \h 240 HYPERLINK \l _Toc269277290 3.2.2 评价人员 PAGEREF _Toc269277290 \h 240 HYPERLINK \l _Toc269277291 3.2.3 计划 PAGEREF _Toc269277291 \h 240 HYPERLINK \l _Toc269277292 3.2.4 执行 PAGEREF _Toc269277292 \h 240 HYPERLINK \l _Toc269277293 3.2.5 报告和纠正措施 PAGEREF _Toc269277293 \h 241 HYPERLINK \l _Toc269277294 3.3 评价结果 PAGEREF _Toc269277294 \h 241 HYPERLINK \l _Toc269277295 4 缺陷跟踪 PAGEREF _Toc269277295 \h 241 HYPERLINK \l _Toc269277296 4.1 概念 PAGEREF _Toc269277296 \h 241 HYPERLINK \l _Toc269277297 4.2 缺陷认定 PAGEREF _Toc269277297 \h 241 HYPERLINK \l _Toc269277298 4.2.1 缺陷类型 PAGEREF _Toc269277298 \h 241 HYPERLIN