酒店管理财务 酒店营运资金和营运资金管理的概念2015(叶予舜).pdfVIP

酒店管理财务 营运资金和营运资金管理的概念 现在，酒店服务业也像消费品行业一样正发生着剧烈的变化。而资金管理是 酒店管理的核心, 酒店运作中的资金约束问题成为酒店发展的瓶颈。如何有效地 对酒店营运资金进行管理是当物之重。对信用政策、应付账款、货币资金管理、 预算编制、固定资产投资、库存量、融资渠道这八个方面提出有效的解决措施。 同时我们也可以考虑零营运资金管理理念。这是一种极限式的管理，并不是要求 营运资金在数值上为零，而是在满足一定条件下，尽量使营运资金趋于最小的管 理模式，它强调的是资金的使用效益。资金使用效益越大，资金借贷成本越低， 固有的资金回报率越高。零营运资金管理观念已被许多大型公司的管理人员重视 并付诸实践。 营运资金和营运资金管理的概念 (一)营运资金的概念 很多人把现金理解成企业的营运资金，虽然现金是营运资金的重要组成部分， 但其实营运资金还包括很多，例如可以转换成现金的产成品、有价票据、固定资 产、银行借款（短期、长期）等。这些可以在企业经营中为企业带来利润循环的 资金网络就是营运资金。营运资金是企业一定时期流动资产和流动负债的总和。