基于风险视角证券公司内部控制机制研究.pdfVIP

( ) 第 27 卷 第 6 期 　　　　　　　　　　　盐城师范学院学报 人文社会科学版 　　　　　　　　　　　　Vol . 27 No . 6 2007 年 12 月 　　　　　　J ournal of Yancheng Teacher s College ( Humanities Social Sciences) 　　　　　　Dec . 2007 基于风险视角的证券公司内部控制机制研究 王冬梅 (南京艺术学院 财务处 ,江苏 南京 2 100 13) 【摘 　要】风险评估是证券公司内部控制系统的基础组成部分 , 内部控制也就是风险的管理与控制活动 。 风险的存在是控制的原因所在 ,进行风险评估是整个内部控制制度的基础和关键 。本文基于风险视角 ,阐述 了证券公司风险控制的动因及措施 ,结合证券公司的行业属性 ,对构建完善的证券公司内部控制体系进行了 探讨 。 【关键词】证券公司 ;风险控制 ; 内部控制 【中图分类号】D922 　　　【文献标识码】A