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对进一步完善我国商业银行内部评级系统的研究
陈朝萌
(天津商业大学天津市 300134)
摘 要:本文介绍了中外银行各自内部客户评级系统的特征及相互的异同点,分析了我国商业银
行现行客户评级系统存在的问题,从实际出发提出了对我国现行银行内部客户评级系统的完善措施。
与完善前比较,完善后系统评级对象的范围扩大了,信用等级细化了,更便于准确的识别客户的潜在风
险,从而进行风险控制。
关键词:信用评级;内部评级体系;巴塞尔新资本协议
中图分类号:F832.1文献标识码:B 文章编号:1007—4392(2009)02—0051—04
一、中外银行在内部评级系统方面的比较 银行由信贷人员和客户经理共同确定。大约30%
巴塞尔银行监管委员会2000年对约50家国的银行将责任分开;信贷人员对大笔贷款进行评
际大银行进行了调查,调查报告显示了这些银行 级,客户经理单独或与信贷人员合作对中等业务
在对客户内部评级方面的共同特征。同样的,我 评级。
国的商业银行的客户内部评级也有一些同样的特 在我国,客户评级由直接评级人员、评级审查
征,就此进行以下的比较。 人员、评级审定人员共同完成。评级人员一般情况
(一)评级的对象 下为评级对象的客户经理。
在大多数英国银行中,X,-t所有商业或机构贷 两种系统的评级主体,等级初评时一般都有
款都要评级,有时对一些办理过程与商业贷款相 客户经理或信贷人员来做,而信贷业务管理人员
似的家庭或个人大宗贷款也要评级。评级资产包 或管理部门的负责人则进行复核及审批。
括商业及工业贷款、其他贷款,商业融资租赁,商 (三)评级方法
业不动产贷款、商业机构贷款、金融机构贷款以及 两者均采用定量分析与定性分析相结合,在
私人银行业务部门的贷款。 与评级标准比较后,打分确定客户等级的方法。但
在我国,银行评级的对象是银行已经或可能 在评级过程中确定客户等级时,外国银行的评级
为之提供信贷服务的非金融类企业法人、事业法 人员会找与评级对象相似的已评客户来比较,而
人和其他客户(未能按一般财务会计准则核算的 中国的银行则直接与行业标准进行比较以确定指
客户)。 标得分。
无疑,二者的评级对象都是对有贷款业务的 (四)考虑的因素
客户进行评级。 评级人员根据每个等级的确定原则作出评级
(二)评级的主体 决定,这些原则框定了各种风险因素的评判标
评级通常由客户经理或信贷人员初定。在美 准。不同的银行选择风险因素的标准和为这些因
国50家银行中,确定评级的主要责任者各不相 素赋予的权重各不相同。一般国外大银行在分析
同,客户经理在大约40%的银行中负主要责任, 时都会考虑的一些因素有:1.财务报表分析。2.
有15%的银行由信贷人员初步评定;有15%左右借款人的行业特征。3.借款人财务信息的质量。
华北金融2009年第2期5l
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等级评定 _下鬲函il
在评级时考
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