商业银行资本充足率和资本管理的研究.pdfVIP

摘要 资本金是银行持有或政府金融监管部门要求持有用以承担风险、吸收经营损 失、保护存款人免遭损失的风险资金，是投资者创办银行时为满足基本需要和承 担偿债义务而投入的基本资金。从上述对资本的定义可以看出银行资本具有两大 作用：其一，银行可以凭借资本保证其正常营业；其二，在银行发生意外的时候 可以用资本金来冲销损失，起到“缓冲器”的作用。衡量资本金是否合适的指标 就是资本金充足率，资本充足率是现代商业银行的生命线，维持充足的资本水平 是商业银行赖以生存和发展的基本条件。 国际上，1988年通过的《巴塞尔协议》是西方“十国集团”在对国际银行监 管方面存在的许多问题进行研讨而总结制订的。该协议突出强调了资本充足率的 标准和意义，协议将资本金规模与资产的风险程度挂钩，对商业银行资本管理思 想产生了深刻的影响。2001年巴塞尔新资本协议框架继续延续1988年巴塞尔协议 中以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点，突出强调国家风险的风险监管 思路，进而提出了衡量资本充足率新的思路和方法，以使资本充足率和各项风险 管理措施更能适应当前国际金融市场发展的客观要求。与原有协议相比，新协议 保持了最低资本充足率的要求，将银行的监管范围扩大到信用风险、市场风险和 操作风险三个方面，并且提出了一整