论RAROC在我国商业银行风险管理中应用.pdf

062015271 单岳汀 论RAROC在我国商业银行风险管理中的应用 摘要 国际先进银行历经几十年研究和创新发展，已经形成了以RAROC为核心的，用于经 济资本分配和绩效评估的风险资本框架，也称为RAROC系统。针对此，《巴塞尔新资本 协议》推动商业银行在绩效考核中纳入风险的因素，衍生出一个重要的概念：风险调整 On Return 后的资本收益率(Risk-Adjusted 理体系的基础上，推进以RAROC为核心的绩效考核。资本是稀缺的，传统的数量扩张型 发展模式在经济资本约束下是不可持续的，我国的商业银行必须围绕股东回报这个基本 目标，运用RAROC对银行的各个业务产品进行横向比较，重点发展经济资本占用少， RAROC更高的业务，运用较少的资本推动更多的业务。本文采用理论与实际相结合的方 式，由浅入深并结合大量实例介绍了RAROC模型。文章以宁波银行为例，采用实证方法 理中应用做了全面的阐述。第三章系统介绍了RAROC体系及其在我国商业银行资本管理 中的应用。第四章借鉴荷兰银行在经济资本管理方面的先进经验，对荷兰银行经济资本 管理的组织架构、RAROC模型的应用作了评述，以此启发国内的商业银行更好地进行经 济资本管理，进而提高自身的全面风险管理水平。第五章采用实证方法研究了以RAROC 和EVA为核心的绩效评估在宁波银行运用。第七章是全文的总结，概括了全篇的主旨， 并展望了RAROC模型在我国的应用前景。 关键词：RAROC商业银行风险管理绩效评估 062015271单岳汀 论RAROC在我国商业银行风险管理中的应用 Abstract ARerseveraldozensresearchandtheinnovation international year development．the asthecoreforeconomicallocationand advancedbankshad formedRAROC already capital evaluationoftherisk knownasRAROC this， performance framework，also system．For capital ”theNewBasel Accord”to commercialbankstoincludeinthe Capital promote performance of tOan ReturnOn assessmentrisk factors，ledimportantconcept：Risk-AdjustedCapital， RAROC．Weshouldbeintheestablishmentofeconomic capitalmanagementsystem，based onRAROCinadvanceatthecoreof is traditional scarce，the performanceevaluation．Capital modelunder