我国农村信用社改革实证研究——兼论国外合作金融发展对我国启示.pdfVIP

中文摘要 中文摘要 农村信用社的改革和发展关系到我国金融安全和“三农”持续发展，是 当前建设社会主义新农村和构建和谐社会绕不过去的“坎”。农村信用社作 为西方发达国家的“舶来品”，经过五十多年的发展，已植根于我国农村经 济社会并发挥着重要作用。但农村信用社在发展壮大的同时，与生俱来的所 有者缺位、法人治理缺陷、合作文化缺失、内控制度薄弱、经营管理混乱等 问题，至今仍没有得到根本解决，在一定程度上影响了农村信用社作用的发 挥。 改革是农村信用社可持续发展的必经之路。建国以来，我国农村信用社 已进行了多次改革。可以说，农村信用社的发展史就是一部改革史。那么， 对农村信用社历次改革进行回顾和绩效评价，借鉴国外农村信用社的发展经 验，找准改革方向，创新改革思路，增添改革措施，对于今后增强农村信用 社改革的适应性和针对性有着重要的研究价值。 本文共由八个部分组成，其基本内容如下： 第一章，导论。分析了该命题研究的现实意义，阐述了论文研究的基本 思路和框架。 第二章，论述了农村信用社深化改革的必要性。农村信用社是我国农贷 的主要载体，在我国农村金融体系和农村金融服务中具有举足轻重的地位和 作用。农村信用社脱胎于农村经济，又服务于农村经济。农村信用社同“三 农”具有天然而密切的联系。农村信用社能否实现可持续发展。不仅是农村 金融体系健康发展和实现国家金融安全的需要，更是实现城乡协调发展和“三 农”可持续发展的需要。但是，农村信用社在长期发展中已积累下经营、管 理、体制、机制等各个层面的矛盾，集中表现为财务不可持续。随着我国正 式加入WTO，作为我国金融体系最薄弱环节的农村信用社感受到越来越多的压 力和冲击。受多种因素综合作用的影响，农村信用社改革势在必行． 我国农村信用社改革的实证研究 第三章，对农村信用社历次改革进行了绩效评价。2003年前，农村信用 社历次改革由政府行政主导。农村信用社主动参与意识不强，并表现一定的 “理性无知”，改革内容又仅局限于行政隶属关系的调整和行业管理体制的 变更，而没有触及到微观主体的产权关系和法人治理层面，改革效果差强人 意。2003年开始的深化改革试点工作，明确了逐步把农村信用社办成为“三 农”发展服务的社区性地方金融机构的改革方向，中央政府出台了税收、资 金扶持等一系列优惠政策，采取了连续的正向激励机制，试图通过“花钱买 机制”的改革途径，最终实现微观机制的再造。本轮改革具有较强的渐进性 和适应性，涉及到产权制度、行业管理体制和法人治理等核心问题，取得了 管监分离、产权明晰、风险化解、效益提升、支农功能增强的阶段性成效。 但是，在改革方案设计、产权改革、法人治理架构、行业管理体制重塑、微 观机制再造等方面仍存在许多局限，改革效果不尽人意。虽然本轮改革在改 革设计和效果上超越了历次改革，但仍然具有阶段性和不彻底的特征，需要 在以后的改革中不断完善和改进。 第四章，介绍了国外合作金融发展趋势对我国农村信用社改革的有益启 示。国外信用合作的发展对于我国农村信用社的改革和发展有着积极的借鉴 作用。经过长期的发展，各国结合经济、社会发展的不同情况形成了各具特 色的信用合作体系，其中最具代表性的是德法“金字塔模式”、美国“复合 管理模式”和日本“依附模式”．但无论哪种模式，国外合作金融均出现了 商业化和合作化融合的趋势，经营范围不断拓展，资金运用更加灵活，合作 金融事业不断发展。同时，作为发展中国家，印度农村信用社的畸形发展为 我国农村信用社的改革提供了反面教训。因此，在我国农村信用社的改革与 发展中，要正确把握合作制精髓，不能简单否定和丢弃合作制，不断创新合 作制的组织模式和管理方式，提高农村信用杜的竞争力和生命力。 第五章。论述了为什么要从实际出发改革农村信用社。当前国内理论界 坚持和放弃信用合作制的观点僵持不下，但是不结合实际情况简单坚持和否 定合作制都难免失之于偏颇，都会对农村信用社改革和发展带来不利影响。 2003年农村信用社深化改革试点方案提出了合作制、股份制、股份合作制三 种产权模式，超越了国内理论界的争论，改革设计者汲取了以往农村信用社 改革“一刀切”的教训，更加注重改革的多样性和差别性，以期提高改革的 2