中国商业银行操作风险特殊性研究.pdfVIP

中文摘要 中文摘要 在银行的监管中，信用风险与市场风险很早就引起金融机构的重视，并 在19世纪70一80年代开始，就已经形成了较为成熟的风险管理技术。特别是 信用风险，从现代银行产生的第一天开始，银行就通过承担信用风险来获得 利润。但是，对操作风险来说，尽管该概念提出有很长的历史，但把操作风 险作为银行风险管理的三大风险之一则是最近几年的事情。 操作风险是白银行诞生以来就存在的风险。它广泛存在于银行经营管理 的各个领域，是银行面临的基础风险之一。但是，它的存在一直没引起人们 对它的重视。近年来，由于国际和国内银行业大案要案的发生或多或少的、 甚至可以说绝大部分的发生都与操作风险有关，给商业银行造成了经济上的 巨大损失和信誉的严重损害。这些引起了业界和监管当局的重视。新巴塞尔 协议首次引入操作风险，并将其与信用风险、市场风险相提并论。关于信用 风险和市场风险的管理，很早就对其提出了分配资本的要求。由于它们很早 就得到了业界的重视，对其研究也比较多。对两者的研究在理论上、实务上 都获得了成功。但是，学界、业界对操作风险的研究并没有给予足够的重视。 对操作风险的研究起步比较晚，基本上就是从95年开始的。但是，这并不代 表操作风险不重要。操作风险蕴含在银行业务的各个环节、各个程序，涉及 各个业务岗位和各业务线条的员工：从国外银行业的发展历程来看，商业银 行由操作风险带来的问题早就不是一个新的话题。20世纪80年代以来，金融 机构由于操作风险已经损失了2000多亿美元。巴赛尔委员会在2002年举行过 一次全球性操作性风险调查，被调查银行共计报告47269起损失金额超过1万 欧元的操作性风险事件，平均每家银行发生操作风险事件528起‘。其中，较为‘ 知名的几个国际大案分别为：1995年，英国巴林银行由于交易员里森隐瞒R 。Ba,elCommittee：SoundPmdi。％forthe and 96． ManagementSupcrVl、lttnofOperationalRisk,(E)．No www hlh．org／bcbs／pupl．htm．2002．【2)．1-25 我国商业银行操作风险特殊性研究 经指数交易失败的事实，导致9．27亿英镑的损失，最终使得百年老店倒闭； 1995年，日本大和银行隐瞒美国国债交易失败的事实，造成了约11亿美元以 上的损失；1997年，英国国斯民斯银行隐瞒互换期权交易失败的事实，导致 7700万英镑的损失；2002年，爱尔兰联合银行阿尔夫斯特分行用虚假交易隐 瞒外汇交易的事实，公布的损失额为7．5亿美元2。就我国而言，2005年伊始， 中国银行业似乎一下进入“多事之秋”，金融业大案、要案频发且不断升级。 先是年初中国银行黑龙江河松街支行行长高山卷款10亿元潜逃案；随后2月22 日，建设银行吉林分行3．2亿元金融诈骗案又浮出水面；3月24日，银监会又 查出农行包头分行重大违法经营案件，涉案金额1．15亿元；仅8天之隔，4月2 日中国银行北京分行6．4亿烂尾楼骗贷大案曝光。建行上市冲刺阶段，又发生 了原行长张恩照突然“辞职”事件。中国社科院金融所所长李扬称为“细节 中的魔鬼”，正是巴塞尔新资本协议谓之的“操作风险”。换句话说，中国 银行业面临的操作风险正在逐渐显现，且严重程度令人担忧。随着全球金融 全球化、金融创新和金融深化的发展，银行规模的不断膨胀、银行交易金额 的迅速放大、银行经营复杂程度的急剧提高，使得银行的操作风险越来越受 到关注。就我国而言，商业银行己经走过了20多年的改革历程，现在正处于 实质性和关键性的阶段。然而，在金融全球化，衍生金融工具迅猛发展的时 代背景下，操作风险将更为复杂化、多样化。因此，在当前研究商业银行如 何应对操作风险具有重要的战略意义。 本文首先阐述了国际上对操作风险的几种典型定义，揭示了操作风险的 来源和分类，并且结合我国商业银行操作风险事件给出了我国商业银行操作 风险的特征。文章的重点是通过对我国商业银行操作风险的特殊性研究，包 括操作风险的特殊现状、特殊成因以及特殊的管理必要性，借鉴国际摩根大 通银行和国内中国建设银行操作风险管理经验，对构建我国商业银行操作风 险管理体系提出了建议。并且通过对大量案例的分析得出以下结论：操作风 险存在于客户提款和支付的每一个过程，即操作风险存在于银行业务的每一 个过程：经济体制和银行体制影响着