巴塞尔新资本协议与《商业银行资本充足率管理办法》比较研究.pdfVIP

论文提要 随着国有商业银行上市的脚步越来越迫切 商业银行资本充足率已成为业 内衡量银行综合经营能力和风险抵御能力的最重要指标之一 巴塞尔新资本协 议的出台进一步强化了资本监管在全球金融市场的核心地位 资本监管是商业 银行审慎监管的核心内容 实施严格的资本监管制度 有利于提高银行体系的 稳健性 保护存款人利益 促进金融市场的公平竞争 为尽快实现与国际监管 规则的接轨 建立我国的金融监管体系 中国银监会颁布了 商业银行资本充 足率管理办法 力图以制度化的约束 在资本充足率的监督检查方面建立起一 套操作性强 透明度高的标准和程序 本文着力对新协议和办法进行比较分析 并结合国际金融监管趋势和中国现状对中国银行资本监管趋势进行研判 论文首先介绍了巴塞尔新协议的发展过程和资本充足率管理的理念 从资 本定义 风险管理 监管检查 信息披露等四个方面 将新协议与 办法 进 行了比较 肯定了 商业银行资本充足率管理办法 的颁布和实施有利于缩小 我国资本监管制度与国际标准的差距 其后结合国际金融监管的趋势和目前新 协议在全球范围内的实施情况 提出一个观察中国银行监管情况的新角度 对 中国资本监管的未来发展趋势进行预测 主题词 资本充足率 巴塞尔新资本协议 资本监管 - 2 - 英文摘要/Abstract This thesis presents the outcome of work over recent months to compare international convergence of Capital Measurement and Capital Standards(Basel II) with Capital Adequacy Measurements on Commercial Banks in China. Following the publication of Basel II in June 2004, an extensive consultative process was set in train in all member countries and the proposals were also circulated to supervisory authorities worldwide. The authority in China subsequently released capital Adequacy measurement on commercial banks in Feb 2004. As a result of these efforts, many valuable improvements have been made to the past situations in China. Basel II sets out the details of the agreed Framework for measuring capital adequacy and the minimum standard to be achieved which the national supervisory authority is now proposing for adoption in China . - 3 - 前言 资本监管是商业银行审慎监管的核心内容 实施严格的资本监管制度 有 利于提高银行体系的稳健性 保护存款人利益 促进金融市场的公平竞争 为 加强对商业银行资本充足率的监管 促进商业银行安全 稳健运行 中国银监 会于2004 年2 月27 号正式颁布了 商业银行资本充足率管理办法 ( 以下简称 1 办法 ) 办法 借鉴了