中国国有控股商业银行公司治理绩效评价研究.pdfVIP

我国国有控股商业银行公司治理绩效评价研究 姜树凯 哈尔滨工程大学，哈尔滨（150001 ） E-mail ：Jiangshukai@163.com 摘 要：公司治理结构是评价上市公司优劣的一项重要指标。我国国有商业银行中的中行、 建银、工行已经公开上市，农行也正在积极筹划上市。面对全面放开的我国金融市场中越来 越多的竞争者，我国国有商业银行必须加强公司治理。本文运用模糊积分评价方法对我国国 有商业银行公司治理绩效水平进行客观评价，以期为加强国有商业银行的公司治理提供决策 支持。 关键词：国有商业银行；模糊积分；公司治理评价 中图分类号：F83 1. 引言 20 世纪90 年代中期以来，南美和东南亚的金融危机、世界性的银行破产以及国际间银 行业的兼并重组，使人们看到了银行公司治理的重要性。为避免金融危机，减轻其对国民经 济带来的冲击，获得较强的金融稳定性，IMF、WB 等国际金融组织都将改进银行公司治理 视为增进商业银行抗风险能力的一种重要措施[1] 。对当前我国国有控股商业银行的治理绩效 水平进行客观、科学地评价，可以发现在银行公司治理方面存在的问题，及时采取针对性的 对策与措施，并为我国金融危机预警体系的建设的提供决策依据。此外，银行监管部门把银 行治理绩效结果作为公开信息向社会披露，还可强化市场声誉对国有控股商业银行的约束力 度[2] 。 2. 国有商业控股银行公司治理绩效评价指标体系 国有商业银行公司治理绩效评价是对内部治理和外部治理的综合评价，应该注重内部治 理指标与外部治理指标的综合选择。根据指标获取的可操作性，银行内部治理评价主要是以 国有控股商业银行“三会一管”为中心，从股东、董事会、监事会、高管人员、信息披露等五 方面来反映内部治理绩效水平；外部治理机制评价主要是以市场为中心，从市场化程度、债 权人市场两个大类方面的指标反映外部治理绩效水平[3] 。国有商业银行公司治理评价指标体 系见表1、表2、表3 。 λ 3. 基于 模糊测度的模糊积分评价法的基本原理 本文采用基于λ模糊测度的模糊积分评价法对我国国有控股商业银行的治理绩效水平 进行评价，其基本原理如下： 设有某个元素x ∈A ，我们猜测x 可能属于F 的某个元素A （即A ∈F ，且x ∈A ）。 这种猜测是不确定的，是模糊的，g 就是这样模糊性的一个度量。 概率测度、信任测度、似然测度、λ模糊测度等都属于模糊测度，但目前应用得最为广 泛的是λ模糊测度，其性质包括： 1 − g A ① c λ ( ) ； g A λ ( ) 1 + λg A λ ( ) - 1 - 表 1 国有商业银行公司治理评价指标体系一 治理层面 评价层面 治理层面 评价层面 B1 C1.1 D1.1.1 国有股持股比率状况 B2 C2.1 D2.1.1 董事会成员数量 股 股 权 D1.1.2 董事、高管人员持股率状况 董 董 事 D2.1.2 董事资格 东 结构 D1.1.3 董事、高管人员持股面 事 会 结 D2.1.3 股东董事占比情况 及 C1.2 D1.2.1 第1 大股东持股率状况 及 构 D2.1.4 独立董事占比 股 股 权 D1.2.2 前3 大股东持股率状况 董 C2.2 D2.2.1 董事会专门工作委员会 东 均衡 D1.2.3 前10 大股东持股率状况