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2）自动转账 常用于： 工资费用分配 提取福利费 制造费用分配 按月上交税金 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 12.3.1会计报表结构及其编制过程分析 3．会计报表编制过程 　①定义报表格式，生成空白报表 ②根据报表编制方法和数据来源定义表内数据的取数公式 ③执行报表编制功能由计算机自动取数编制报表 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 12.3.4报表编制实例 3．现金流量表 　使用报表处理软件编制现金流量表一般有两种处理方法： 凭证输入时指定现金流量 利用T型账户指定现金流量 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 12.3.4报表编制实例 　方法一：凭证输入时指定现金流量 　　基本思路： 在凭证输入时，指定现金流量项目及其数额，期末编制现金流量表时，报表处理系统从总账系统提取现金流量表各项目的数据，生成现金流量表。 　　　 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 12.3.4报表编制实例 　方法二：利用T型账户指定现金流量 　 基本思路： 在凭证输入时，不指定现金流量，编制现金流量表时，按编表期间生成现金类科目的T型账户，通过现金类科目T型账户的对方科目来确定现金流入和流出的分类，编制现金流量表。 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 主要控制环节 　　　 总账与报表处理系统的控制可以分为 输入控制、处理控制和输出控制 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 12.4.2主要控制环节和控制内容 1．输入控制 　输入控制是总账与报表处理系统控制中最为关键的环节。常见的输入控制有： 原始凭证审核控制 输入数据正确性控制 错误纠正控制 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 12.4.2主要控制环节和控制内容 2．处理控制 　处理控制是为了保证数据处理的正确性、完整性而实施的控制。常见的控制措施有： 处理权限控制 数据合理性检验控制 业务时序控制 审计线索控制 备份及恢复控制 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 12.4.2主要控制环节和控制内容 3．输出控制 　输出控制的目的是为了保证输出信息的正确性，并确保输出信息只能提供给经过授权的使用者。输出控制主要有： 输出数据正确性控制 输出数据审核控制 输出权限控制 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 一般控制包括哪些方面？ 1、组织控制 2、操作控制 3、系统软硬件资源控制 4、数据资源和档案资料控制 * 应用控制从哪几个方面入手？ 1、输入控制 2、处理和存储控制 3、输出控制 * 6.3.1输入控制 输入控制是为了防止和发现进入信息系统的数据错误而施加的控制。 数据采集控制 输入数据控制 数据存储控制 * 6.3.2处理和存储控制 处理控制是为了保证在合法的权限内，数据处理能够按照预先设定的程序正确、完整地进行而实施的控制。 * 6.3.3输出控制 输出控制既要保证输出正确的信息，同时还要确保输出的信息只提供给经过授权的使用者。输出控制的主要手段包括： 1．输出信息控制 2．输出权限控制 3．输出数据正确性控制 4．输出数据审核控制 5．输出资料的传递控制 6．差错更正控制 * 第8章 采购与付款过程 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 8.2.1相关子系统及相互接口 赊购业务处理涉及到的子系统主要包括： 采购管理 仓存管理 存货核算 应付款管理 现金管理 总账 应收款管理 主生产计划 物料需求计划 质量管理 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * ⑧采购 发票 ⑤采购 发票 ③外购入库单 存货核算子系统 ⑥外购 入库单 质量管理子系统 ①采购 申请单 主生产计划子系统/物料需求计划子系统 ④外购入库检验申请单 应付款管理子系统 采购管理子系统 ⑦付款申请单付款单 总账子系统 应收款管理子系统 子系统 仓存管理子系统 ②销售 订单 销售管理子系统 现金管理子系统 ⑨销售发票、其他应收单 采购发票、其他应付单 2．应付款管理子系统的功能模块 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 应付款管理子系统 核销和凭证