2011年企业所得税汇算清缴工作流程1.docVIP

2011年企业所得税汇算清缴工作流程 一、企业所得税汇算清缴的范围 2011年度实行查账征收和实行核定应税所得率征收企业所得税的纳税人，无论是否在减税、免税期间，盈利或亏损，均为2011年度企业所得税汇算清缴对象。实行总分机构管理的企业所得税汇算清缴还须严格执行《国家税务总局关于印发跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法的通知》（国税发〔2008〕28号）有关规定。 二、资料报送 纳税人应在2012年5月31日前，向主管税源管理科、税务分局报送如下资料： 1、《2011年度地方各税自查表》（一式二份） 2、《2011年度费（金）自查表》（一式二份，一份各税源管理科、税务分局存档，一份税管员审核签名后由各税源管理科、税务分局集中交税政科） 3、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》及其附表（查账征收企业填写年度申报表A类，核定征收企业填写年度申报表B类）（一式二份，一份各税源管理科、税务分局存档，一份由各税源管理科、税务分局集中交税政科） 4、企业所得税年度纳税申报电子数据（将数据录入汇算清缴软件—涉税通企业版产生） 5、年度财务会计报表（一式二份，一份各税源管理科、税务分局存档，一份由各税源管理科、税务分局集中交税政科） 6、有关涉税审批事项批准文件的复印件、备案事项的相关资料（包含小型微利企业报送的《小型微利企业认定表》和按湖南省地方税务局《企业所得税优惠管理办法》规