跟单信用证诈骗和对策.pptVIP

第9章跟单信用证诈骗与对策; 在国际结算诈骗中，跟单信用证诈骗是最主要的诈骗类型，也是较为隐蔽的。本章内容试对跟单信用证诈骗的常见方式略作分析和探讨。 ;第一节 信用证欺诈的种类;二、开证申请人自谋的信用证欺诈 1、假冒信用证 2、软条款信用证 3、转让信用证;三、受益人与船东共谋的信用证欺诈 1、伪造单据 2、以保函换取清洁提单 3、预接提单和倒签提单欺诈 四、开证申请人与受益人共谋的信用证欺诈 五、开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈;第二节 信用证欺诈的原因;二、信用证欺诈产生的客观原因 信用证保护的相对薄弱 1、信用证国家（国际）保护相对薄弱 （1）信用证自身存在理论上的缺陷 （2）国内、国际社会法律救济不力 （3）国际贸易秩序管理混乱;2、银行等机构的反欺诈意识有待提高 3、加强社会群体保护 4、信用证贸易商自身保护相对薄弱;第三节 信用证欺诈的救济;一、信用证欺诈的银行救济 在银行信用证业务实践中，在信用证欺诈结果发生以前，申请人可以请求银行拒付。 银行拒付的条件： （一）信用证欺诈须来自受益人 （二）信用证欺诈的目的在于获取信用证项下的款项 （三）信用证欺诈必须是真实存在的 （四）关于这种欺诈情况的通知必须在银行付款或承兑之前。;二、信用证欺诈的司法救济 （一）信用证欺诈的司法救济的国际比较 1、美国 首开“例外欺诈”之论述 2、英国 承认和肯定了美国一些判例的说服力，但是英国法院对信用证的干预采取了更为严格的限制。 3、英美处理信用证欺诈的“禁令”;（二）信用证欺诈与诈骗的法律认定 1、我国《刑法》第195条对信用证诈骗的法律认定。 2、构成信用证诈骗的几个法律要件。 （1）侵犯的客体是国家金融秩序和金融法规。 （2）客观方面必须是实施了信用证诈骗的非法行为。 （3）犯罪主体是一般主体，包括自然人和法人。 （4）主观方面只能是直接故意，并以非法占有为目的。 3、我国刑法第200条对单位信用证诈骗的规定。;（三）信用证欺诈的法律干预 1、英美法院签发禁令时的严格原则 （1）坚持信用证的独立性 （2）欺诈一定要确实存在，且银行知情 （3）禁令必须在银行付款之前或承兑之前发出 （4）禁令的发布不损及善意第三人的利益 ;2、我国高院《纪要》中有关信用证民事方面的规定 （1）法院干预信用证付款的法律条件。 （2）法院干预信用证付款的限制。 ①欺诈程度的限制 ②干预的时间限制 ③干预的例外 （3）法院干预信用证的标的和形式。;三、信用证欺诈结果发生的处理 从严格意义上讲，无论何种形式的信用证欺诈，在信用证欺诈结果发生以后，只能依据买卖合同向欺诈人追偿。 目前，中西方大致相同的做法：采取侵权之诉还是刑事之诉，取决于欺诈人的性质以及带来的社会后果。;第四节 信用证欺诈的防范;二、信用证贸易商的自我防范 （一）慎重选择交易伙伴 （二）认真签订货物买卖合同 1、慎重订立货物买卖合同信用证条款。 （1）合理选择信用证种类 （2）信用证的有效期必须合理、适当 （3）明确订立信用证条款的内容 2、正确选择国际贸易术语。;二、信用证贸易商的自我防范;三、银行的防范 （一）加强银行业务人员的素质培养。 （二）做好对往来银行的资信调查和咨询服务。 （三）严格审核信用证，加强对假冒信用证，软条款信用证的防范。;案例：我国出口商遭遇的跟单信用证诈骗案;这种诈骗一般有如下特征：1.信用证不经通知，而直达受益人手中，且信封无寄件人详细地址，邮戳模糊；2.所用信用证格式为陈旧或过时格式；3.信用证签字笔划不流畅，或采用印刷体签名；4.信用证条款自相矛盾，或违背常规；5.信用证要求货物空运，或提单做成申请人(进口商)为收货人。;例如:河南某外贸公司曾收到一份以STANDARD CHARTERED BANK LTD,BIRMINGHAM BRANCH,ENGLAND名义开立的跟单信用证，金额为USD37,200.00元;通知行为NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD,LONDON.因该证没有像往常一样经受益人当地银行专业人员审核，发现几点可疑之处：(1)信用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊不清，无法辩认从何地寄出；(2)信用证限制通知行－伦敦国民西敏寺银行议付，有违常 规；(3)收单行的详细地址在银行年鉴上查无；(4)信用证的签名为印刷体，而非手签，且无法核对；(5)信用证要求货物空运至尼日利亚，而该国为诈骗案多发地。 根据以上几点，银行初步判定该证为伪造信用证，后经开证行总行联系查实，确是如此。从而避免了一起伪造信用证件诈骗。;（二）盗用或借用他行密押（密码）诈骗 所谓“盗用或借用他行密押(密码)诈骗”，是指诈骗分子在电开信用证中，诡称使 用第三家银行密押，但该第三家银行