恒宝股份：内部审计制度(2010年1月) 2010-01-22.pdfVIP

恒宝股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强对股份有限公司（以下简称本公司）、控股子公司以及具有 重大影响的参股公司的内部监督，防范和控制风险,增强信息披露的可靠性，合 理保证公司与财务报告和信息披露事务相关的业务符合国家有关法律法规要求， 保护投资者的合法权益，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券 交易所中小企业板上市公司特别规定》、 《深圳证券交易所中小企业板上市公司 内部审计工作指引》等有关法律法规，结合公司实际情况，修订本制度。 第二条 本制度适用于对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响 的参股公司的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审 计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响 的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经 营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本规范所称内部控制，是指由企业董事会（或者由企业章程规定的 经理、总裁办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理