阳谷华泰：信达证券股份有限公司关于公司2010年度内部控制自我评价报告的核查意见 2011-02-26.pdfVIP

信达证券股份有限公司 关于山东阳谷华泰化工股份有限公司 2010年度内部控制自我评价报告的核查意见 信达证券股份有限公司（以下简称“信达证券”）作为山东阳谷华泰化工股份有 限公司（以下简称“阳谷华泰”、“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐 机构，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》(财 会[2008]7 号)、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及《关于做好上 市公司 2010 年年度报告披露工作的通知》等法规和规范性文件的要求，对阳谷华泰 《2010 年度内部控制的自我评价报告》进行了核查，具体情况如下： 一、阳谷华泰的内部控制情况 （一）内部环境 1. 公司治理与组织架构 (1)公司内部控制的组织架构 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不 断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事会等 机构的规范操作、运作有效，维护了投资者和公司利益。公司董事会及管理层在不 断完善公司治理结构的基础上，从努力实现公司发展战略目标、维护全体股东利益 出发，合理设置了管理职能部门，制定了比较系统的管理控制制度，采取了有力的 控制措施，建立了一个比较完善的内部控制体系。 股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡、运作良好，形 成一套合理完整、有效的经营管理架构，为公司的规范运作、长期健康发展打下了 坚实的基础。①公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是 中小股东享有平等地位。股东大会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法 行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。②公司董事会是 公司的决策机构，对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。董事会负责内部 控制的建立健全和有效实施。董事会秘书负责协助董事长处理董事会日常事务。③ 监事会是公司的监督机构，对股东大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理 人员依法履行职责，并对董事会建立与实施内部控制进行监督。④公司董事会下设 战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会与提名委员会四个专门委员会，在董 事会内部按照职责分别行使各专项职能。⑤经理层主持企业的生产经营管理。负责 组织领导企业内部控制的日常运行等工作，通过指挥、协调、管理、监督各职能部 门和子公司行使经营管理权力，管理公司日常事务，保证公司的正常经营运转。 (2)公司内部控制制度建立健全情况 公司有系列完善规范的内部控制制度，如《山东阳谷华泰化工股份有限公司股 东大会议事规则》、《山东阳谷华泰化工股份有限公司董事会议事规则》、《山东 阳谷华泰化工股份有限公司监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理 工作细则》、《山东阳谷华泰化工股份有限公司内部控制制度》、《山东阳谷华泰 化工股份有限公司财务管理办法》、《关联交易决策制度》、《重大交易决策制度》、 《对外投资内部控制制度》、《内部审计制度》、《存货管理制度》、《固定资产 管理制度》、《合同管理制度》等一系列相关制度。各岗位、各环节都定期根据内 控程序细则评比考核，确保各执行者都能胜任本职工作，并具有工作责任心、事业 心及踏实务实的工作态度。 2. 内部审计机构设置 公司设立内部审计部门并配备专职审计人员，该部门设部门经理一名，内审工 作人员二名，人员配备符合相关要求。审计部直接对董事会审计委员会负责，在审 计委员会的指导下，负责执行内部控制的监督和检查，对公司经营情况、财务情况 进行审计和监督，独立行使审计监督职权。 公司审计部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报 告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、 监事会报告。 3. 企业文化 公司十分重视加强企业文化建设，积极倡导“绿色华泰、科技华泰”的核心价 值观，倾力培育“理想、团队、创新、实现”的企业精神，努力构建一支诚实守信、 爱岗敬业、开拓创新和团队协作的员工队伍，以创造良好的内部控制文化氛围。 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的 设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了一系列内部管理规 范，并通过有效的考核奖惩制度和高层管理人员的身体力行，使这些内部规范多渠 道、全方位地得到有效地落实。