會计业务介绍及作业说明.pptVIP

會計業務介紹及作業說明 報告人：傅若昀 98.2.18 人員介紹 劉慧文─會計月報、決算、行政單位業務費、人事費 待 補─預算編列及分配、業務外費用、學生公費及獎勵金 張家鳳─教育部以外補助或委辦計畫、推廣教育收支、學雜費收入 許武祥─學院系所業務費、受贈收支、藝大書店收支、各項收入、內部控制查核 陳雅如─資本支出、學士班招生收支、校務基金管委會 許育銀─教育部補助或委辦計畫 蔡美霞─碩博士班招生收支、原始憑證及收款收據整理保管 江宗翰─會計資訊系統管理、收發公文 職掌 承辦全校歲計、會計並兼辦統計等業務 自創校至88會計年度止，屬公務預算型態 89會計年度起以非營業基金型態實施校務基金 收入來源比重圖 - 97年度 預算籌編與分配流程(課程講義P.1) 預算籌編與分配(課程講義PP.15~16) 預算執行 預算執行 加會相關單位(課程講義P.6) 採購之核定授權人及採購相關作業單位(課程講義P.14) 經費申請注意事項(課程講義PP. 17~18) 採購案件 不得化整為零 申請單上所列項目務必填寫 估價單填本校全銜、估價日期及詳細規格，核銷時請附正本 共同供應契約項目不論金額大小，由總務處事務組辦理採購、驗收及電子付款 資本支出依計畫期程辦理，於10月底未完成簽核者，收回校方統籌運用 會計室簽證過案件，不得任意變更，若有異動應洽詢原審核人員。 經費核銷程序(課程講義P.7) 本崇法務實之態度及誠信原則 配合會計年度 活動結報採一案一次全部結報核銷 原始憑證應載明事項 請填明「國立臺北藝術大學」，統一編號 收銀機發票無詳細品名者，經手人應加註所購貨品之品名並簽章 不可塗改（包括：日期、金額、品名……等），倘有塗改，應由廠商加蓋營利事業統一發票專用章或公司印鑑及負責人私章 如有遺失或其他用途者，應檢具原立據人加蓋印章負責證明與原本相符之影本，述明無法提出原本之原因 無法取得原始憑證時，應填列支出證明單(課程講義P.36) 結報金額少於發票或收據金額時，請註明實付金額並由經辦人簽章 支出憑證黏存單注意事項(課程講義PP.21~23、 30~34) 不同用途別科目之收據，儘量不要黏貼於同一張黏存單 國內差旅費核銷(課程講義PP. 23~24、50~53) 國外差旅費核銷(課程講義P.24~25、54~55) 其他各項費用(課程講義PP.25~26、27~77) 接受補助或委辦計畫收支作業流程(課程講義P. 10) 接到補助或委辦計畫核定通知及撥款通知後，簽會研發處、總務處（出納組）、會計室或其他相關單位知照。 將補助或委辦單位核定之計畫經費預算表，區分人事費、業務費等，核章後送會計室登錄。編製收入傳票並開放系統申購權限。 經費核銷審核作業流程、「行政院國家科學委員會補助專題研究計畫經費處理原則」或「教育部補助及委辦經費核撥結報作業要點」等，辦理支出憑證核銷。 計畫結束經與各計畫主持人核對帳目無誤後，填報收支結算表，各計畫主持人應於計畫期限期滿3個月內完成計畫結報。 自籌收入提撥校務基金比率一覽表-1 總結 俗語說： 熟能生巧 不恥下問 再配合常上會計室網頁查詢.tw/各項規定 相信您一定很快熟稔預算編列及經費核銷事宜 報告完畢 歡迎賜教 * 決算收支規模 收入來源 支出用途 支出用途比重圖 - 97年度 確定籌編原則及各單位編列額度 彙編概算 函報概算資料，教育部匡列補助額度 彙整預算表送相關機關審查 整編預算案 A 立法院審議 整編法定預算 分配預算 編造分期實施計畫及收支估計表 A 預算執行 請依各單位分配預算數執行，並作預算控管，業務費、展演費、圖儀費等分項執行，不得併用。 (1)圖儀費：係1萬元以上，耐用年限2年以上之設備及圖書館典藏圖書 (2)展演費及業務費：不得作圖儀費 2.另統籌項目各由業管單位規劃控管 (1)學術獎助費：教務處 (2)維護費、水電費：總務處 (3)旅運費、人事費：人事室 (4)學生公費及獎勵金：學務處 (5)電腦軟體：電算中心 (6)專項資本支出計畫、遞延借項（以校務基金修繕代管資產）：總務處計畫需求單位 經本校主任秘書召集教務長、學務長、研發長、總務長及會計室確認各單位預算分配額度，予以執行。 二、預算分配 (每年12-1月) 請依規定時間、原則，填送相關表件。 依據概算籌編原則及經各單位院、系、所等會議確定需求額度後，編列明細資料送交會計室彙整。 一、預算籌編 (每年1-2月籌編，3-8月教育部、行政院審查、整編， 8月之後立法院審議) 注意事項 辦理方式 會計事務項目 遵循法規：依收來源別有所不同 A版收入 教研補助收入 學雜費收入 各機構補助收入 雜項業務收入 賠(補)償及其他收入 B版收入 建教合作收入 推廣教育收入 利息收入 捐贈收入 場