常用公式和方法(法规计控).docVIP

法规常用公式： F=A[(（1+i）n-1/i]] /Ieff=（1+r/m）m-1 / 总投资收益率=息税前利润/项目总投资 /资本金净利润率=净利润/项目资本金 借款偿还期I=∑(R+D+Rc-Rt)(可还款利润+折旧摊销+其它可还款收益-企业留利) 利息备付率ICR=EBIT/PI（息税前利润/当期应付利息） 偿债备付率DSCR=(EBITDA-Tx)/PD(（息税前利润加折旧摊销-企业所得锐)/当期应还本付息额) 净现值考虑了资金的时间价值，但没有反映单位资金的使用效率； 基准收益率是资金成本和机会成本率的最大值，Ic=I1+I2+I3(行业基准+风险+通胀)NAV=NPV（A/P,i,n） 内部收益率：投资方案尚未回收资金的获利能力，即未回收投资及其利息恰好在计算期未全部回收的一种利率，即项目为其所占资金所提供的盈利能力；不受初始投资规模的影响，而受项目计算期内各年净收益大小的影响。 NPV=∑(CI-CO)(1+IRR)-t=0 /IRR=i1+NPV1/(NPV1+|NPV2|)(i2-i1) i1,i2差距不超过2% ，最大为5% 净现值率NPVR=NPV/Ip(净现值/第t年投资额) 设备年均使用成本Cn=(P-L)/N+(∑Ct)/N,经济寿命时间N.=(2(P-L)/￡)1/2 设备租赁租金附加率法公式R=P(1+N*i)/N +P*r(租金＝设备价值*（1+折现率*租期)/租期+价值*附加率 盈亏平衡损益方程式:B=pQ-CvQ-Cr-tQ(利润＝销售收入-可变成本-固定成本-税金)，不能分析风险根源和如何排除风险 敏感性分析：βji＝⊿Yj/⊿Fi(第j个指标对第i个指标的敏感度系数＝第j个指标受变量因素变化的差额幅度/第i个因素的变化幅度(%)) ;⊿Y=(Y1-Y0)/Y0(差额幅度＝（变化后的值-变化前的值）/变化前的值) 概率分析：E(x)= ∑x.p 研究对象的价值VE＝研究对象的功能F/研究对象的寿命周期成本C 周命周期成本的费用效率CE＝工程系统效率SE/工程寿命周期成本LCC(IC+SC):费用估算方法（费用模型、参数估算、类比估算、费用项目分别估算） 资金成本率K=D/(P-F)=D/P(1-f) (资金成本率＝资金使用费/筹资总额-筹资费) 优先股成本率K=i/(1-f)(成本率＝股息率/(1-筹资费用率)) 普通股成本率K＝i/(1-f) +g（预计年股利率/(1-筹资费率)+普通股年增长率） 负债融资成本：K=i(1-T)/(1-f) (债券年利率*（1-所得税率）/(1-筹资费率)) 资本结构：每投收益EPS＝(S-VC-F-I)(1-T)/N；(每股收益＝（销售收入-变动成本-固定成本-债务利息)/股数 最佳资本结构是指使公司总价值最高而不一定是每股收益最高的资本结构。 项目融资的信用保证一方面是多方保险，另外也是项目本身的经济强度； 项目融资的主要方式 ：BOT（BOOT、BOO、）、ABC（SPC公司）、TOT、PFI方式 工程项目成本管理的方法：成本预测（定性、定量）、成本计划（目标利润法、按实计算法、定率估算法、技术进步法）、成本控制（项目成本分析法、工期成本同步分析法、挣值法、价值工程法）、成本核算（表格核算、会计核算法）、施工机械使用费方法（平均年限法、工作量法、双倍余额法、年数总和法）；成本分析（比较法、因素分析、差额计算、比率法）；成本考核（无） 总成本费用＝经营成本+折旧+摊销+利息支出 ；资产负债率＝负债总额/资产总额 应纳税所得额＝收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-弥补以前年度亏损 不征税收入：财政拨款、行政事业性收费、政府性基金、国务院规定其它； 免税收入：国债利息收入、权益性投资收益（股息、红利）、合法的非盈利性机构 扣除：成本、费用、税金、损失和其它支出，12%以内的捐赠 所得税企业25%个人20%,高新技术企业15% 房产税，从价计征1.2%；从租计征12（单位）、4（个人） 土地增值税：对象（国有土地使用权、地上建筑物及其附属物连同国有土地使用权一并转让取得的增值额）、三个标准（土地使用权国有、发生产权转让、取得收入） 土地增值税率 增值额占扣除项目金额比例（50%/30%、100%/40%、200%/50、200%上60%） 已开办的工程保险：建筑工程一切险（物资损失、第三者责任、附加险）、安装工程一切险、施工人员意外伤害保险 能源、交通和原材料项目5000万以上的为大中型或限额上项目，其它3000万以上为大中型（限额上）； 建设项目承包模式：总分包模式、平行分包模式、联合体承包模式、合作体承包模式、EPC模式、CM模式（代理型（成本加酬金方式）和非代理型（最大工程费用加酬金方式）两种，可以边设计边施工，）、Partner