第二章短期负债融资课件.pptVIP

第二章短期负债融资 主要内容 2.1短期借款 2.2商业信用 2.3短期融资券 2.1短期借款 2.1.1短期借款的作用 一、短期借款可以及时地解决企业生产经营活动对流动资金的需要。 二、短期借款能够有效地降低企业的综合资本成本 三、短期借款可以解决因结算的原因而引起的临时性资本短缺，有利于促进企业生产经营活动的顺利进行。 2.1.2短期借款的种类 一、按照借款的资本用途不同分类 1.流动基金借款 2.生产周转借款 3.临时借款 4.结算借款 二、按照企业是否有抵押或担保分类 1.信用借款 2.担保借款,可分为:保证借款、抵押借款、质押借款 2.1.3短期借款的信用条件 按照国际惯例，银行借款往往附加一些信用条件，主要有： 一、信用额度：指借款企业与银行之间通过正式或非正式协议规定的允许企业借款的最高限额。 二、周转信贷协议：银行具有法律义务的承诺向企业提供不超过某一最高限额的贷款协议。银行向贷款企业收取一定的承诺费。（0.2%) 三、补偿性余额银行要求借款企业将借款总额的一定比例的款项留存银行。（10%—20%） 补偿性余额借利率＝　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2.1.4短期借款的程序 一、企业提出借款申请 二、银行对企业的申请进行审查 三、签订借款合同 四、企业取得借款 五、企业偿还借款 2