洛阳伊众清真食品有限公司肉牛产业化项目商业谋划方案书屠宰与养殖.doc

洛阳伊众清真食品有限公司·肉牛产业化项目 商业计划书·屠宰与养殖 （第2稿） 管 清 生· 2008-3-22 目 录 前言： 3 一、屠宰环节分析所基于的前提 4 二、屠宰环节分析所用的有关参数 4 三、屠宰环节预期经营结果 8 四、屠宰环节资金状况分析 10 五、延伸分析—考虑养殖 14 六、讨论 16 七、关于融资 17 八、关于牛源 17 九、关于市场 18 十、关于技术和人力资源 19 十一、后记 19 前言： 肉牛产业是一个以养殖、屠宰和深加工为主线，涵盖育种、饲料、有机肥以及更深度的皮革、生物制品等多个环节的网状产业，以屠宰加工为中枢，通过上下游产业的延伸和左右邻产业的关联而成。一个既定的屠宰加工规模，可以带动一个放大数倍的肉牛产业。 本计划书是基于洛阳清真食品有限公司目现有的前屠宰加工能力，以注入500万元资金为契机而设计的5年的发展模式。同时，分析以模式框架设计和财务信息为主题，其余分析暂以既定结论为前提，必要时再做更详细的分析。 分析以屠宰加工为主题，辅助以养殖分析，至于深加工、饲料、育种等环节暂未设计。 一、屠宰环节分析所基于的前提 本分析是基于如下前提，仅对项目的前3、5年的财务状况所做的分析。 1、目前项目建设任务完成，已具备了完备的生产和加工能力，注入流动资金即可启动。单班生产能力为年屠宰肉牛30000头，双班生产能力为年屠宰肉牛60000头。 2、项目的固定资产价值约1500万元，可在10年内平均摊销。 3、自2009年1月份开始注入项目500万元，主要用作流动资金。 4、项目需原材料（特别是育成肥牛）供应有保证。 5、项目产品（分割牛肉）有市场，而且价位正常。 6、生产流程为：购进育成肉牛（每头标准重量500公斤）——屠宰、分割——排酸处理——入冷库——销售。 二、屠宰环节分析所用的有关参数 1、根据生产规律，设计前5年的生产方案如表1所示。即，第1年（2009年）自1月开始，日平均屠宰量由45头逐步提高到100头，全年屠宰约2.68万头。第2年（2010年），日平均屠宰量由1月份的100头逐步提高到12月份的120头，全年屠宰约4.08万头。第3年（2011年），日平均屠宰量由1月份的120头逐步提高到12月份的165头，全年屠宰约5.595万头。第4、5年（2012-2013年）达产，日平均屠宰量均为165头，每年屠宰约5.94万头。（所谓年屠宰6万头是指设计产能，实际产量一般会稍低一些。） 表1 前5年生产方案-平均每天屠宰量 年 份 单 位 月 份 全年合计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 第1年 头 45 55 55 60 65 70 75 80 90 100 100 100 26850 第2年 头 100 100 100 110 110 120 120 120 120 120 120 120 40800 第3年 头 120 130 140 155 165 165 165 165 165 165 165 165 55950 第4年 头 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 59400 第5年 头 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 59400 2、每头标准牛的体重500公斤，出肉率约45%，所以，约每4.5头牛出1吨肉。 3、肉牛及牛肉的价格均参考当前市场价。肉牛价格取14元/公斤，即，7000元/头。牛肉价格取29元/公斤，即，29000元/吨。 4、副产品价格同样参照当前市场价。取牛皮600元/张、牛下水600元/套、牛骨100元/套。 5、雇用100名工人，工资人均1000元/月，月工资总额10万元。 6、参考同类同规模情况，水电费约10万元/月。 7、折旧按固定资产原值1500万元、10年平均折旧法进行，每月折旧费12.5万元。 8、管理费用全年取100万元，约占同期销售费用的1%，月均8.33万元。 9、销售费用全年取100万元，约占同期销售费用的1%，月均8.33万元。 10、假设融资300万元，年利息率15%，月均财务费用3.75万元。（虽本设计未及贷款，预设此项） 11、流转税（主要是增值税）取销售收入的2%。（参照相关实际经营情况） 12、按最新税法的规定，所得税率25%。 有关主要参数见表2。 表2 主要参数 指 标 单 位 数 值 建设投资 万元 1500 流动资金 万元 500 总投资 万元 2000 标准肉牛重量 公斤 500 肉牛购进价格 元/公斤 14 吨肉折合肉牛头数 头/吨 4.5 牛肉平均价格 元/吨