(ERP中的采购业务)财务部和供应部之间对账的几个现象说明和要求.docVIP

财务部和供应部之间对账的几个现象说明和要求 关于矿上有暂估，集团没有暂估 在分析业务时，不论是财务部还是供应部都要明确，此中情形发生在何种类型业务上，否则，导致看不透现象背后的原因和实际情况。 目前对集团ERP物资管理系统涉及到有6大业务流程：集采分收集结、给区域库采购、矿上自购、K集团VMI采购业务、K集团与矿之间的调拨（从区域库调拨给矿上销售）、矿与矿之间调拨。 关于“矿上有暂估，K集团没有暂估”这种情况，在如下情况下发生： 严格来讲，是整个业务上没有这种情况；但是在某一个会计月度里，就可以说有这种现象，这涉及到统计时间口径。这是因为，一些物资是走“给区域库采购”业务，这种业务情形下，该物资可能是N月前采购的，当时K集团对此做了采购暂估入库，或者是做了发票入库。在N月后，此物资才调拨销售给矿上。那么N月后的今天就发生“矿上有暂估，K集团没有暂估”情形。从业务角度来看，这种情况是正常的。 如果在反过来看一下，还有一种现象“K集团有暂估，矿上没暂估的”，因为K集团先采购回来存放在区域库（供应商票还未开），同时还未调拨销售给矿上。此时，就是“K集团有暂估，矿上无暂估”。 另外，从业务操作上来看，“矿上有暂估，K集团没有暂估”还有一种可能，就是K集团真的没有暂估，矿上做了暂估。此种情况下，需要K集团进行暂估操作。在系统控制层面来看，系统给K集团和矿上都是自动做了暂估，有时在做业务单据调整修改时，需要取消暂估，此时需要相关人员再次做暂估，否则就人为造成“矿上有暂估，K集团没有暂估”。 出现销售给矿上的物资其销售价格小于采购价格的现象 目前对K集团ERP物资管理系统涉及到有6大业务流程：集采分收集结、给K集团区域库采购、矿上自购、K集团VMI采购业务、K集团与矿之间的调拨（从区域库调拨给矿上销售）、矿与矿之间调拨。 集采分收结结类的物资流程是一个链条下的连续采购和销售过程，此流程下的物资销售价格直接取自K集团的采购订单中的价格，这个流程下不会出现“销售价格小于采购价格”的现象。 会存在“销售价格小于采购价格”现象的业务是从区域库调拨销售的物资，这些是K集团自购的物资或者是K集团VMI业务的物资。 在从区域库调拨销售的物资的，假设以前没采购过A物资，同时在不同时期采购进来的价格存在不同，2个月前采购的A物资数量是M金额是X，在本月采购物资A数量是N金额是Y(Y/NX/M)，那么在本月从区域库调拨销售给矿上时，取的销售价格是(X+Y)/(M+N)。 在这此时，看本月的数字时本月的销售价格是小于采购价格。经过分析历史交易数据，采购的物资存在价格差异大于15%的情况。 统计本月销售出库的明细少于开票的明细 这种情况也是出自从区域库调拨销售的物资业务。区域库在进行数量调拨出库时，就做了成本出库，这笔业务是9月份做的出库，但是K集团给区域库开票发生在10月份。这样来讲，在ERP里销售出库和开票是分别在不同月。 针对这种情况：A、从11月份加强控制从区域库调拨出的物资，数量出库时不进行成本出库，只在对矿上开票时再做成本出库。B、需要结算中心每个月需要从系统中打印出出库单作为原始单据提供给财务部，且要核对清单和明细。对原来销售发票的明细进行补充出库。 关于调整单情况 目前在业务上提供了调整单业务，首先来讲调整单仅调金额不调整数量。在如下情况下进行调整： 某些物资入库时暂估入库的，在此基础上，K集团做了销售出库（注意此处出库单上的价格不是销售的价格）价格是按照暂估价格出库。当供应商发票开来时，价格和原来暂估的有差异，此时做记账时业务系统自动做了调整。这个是系统自动调整。 手工调整。现在在K集团实际业务中有工作失误的地方，比如订单价格做错了，暂估价格很高，发现后进行手工做一个调整单来进行纠偏，否则影响对矿结算。 2 / 2