20111103财务部工作流程与标准2011.docVIP

财务部工作手册 目 录 · 第一章 ·财务部人员组织架构 ·财务部工作概况 ·财务部各岗位工作职责 第二章 ·财务报销工作流程与标准 第三章 ·财务部各岗位考核 第 一 章 财务部人员组织架构 财务部工作概况 财务部会计工作概况 组织财务规章制度的制定及其落实执行 负责费用报销审核，对违反规定的支出，不予报销。 负责编制财务年报表 、季度报表、月报表、旬报表 。 负责公司各项资产的监督管理。 负责编制记帐凭证、登记帐簿及其它数据信息 负责编制管理层工资的计算。 负责整理会计档案。 财务部出纳工作概况 一、负责银行存款、及现金的收支管理 负责申请各部门的费用拨款 负责每周一费用报销付款，10日发放各部门工资 二、负责编制现金、银行记帐凭证，并登记帐簿 三、负责预付帐款的汇款及核对 四、负责编制各店员工工资的计算 财务部各岗位工作职责 财务部会计工作职责 按照财务管理制度，审核各种收支凭证并做到手续完备、内容真实、数字准确、附件齐全。 熟悉并正确使用国家规定的会计科目，按照会计制度规定设置帐目、审查单据、填制凭证，按时结账对账，编制会计报表，做到账目健全，账目清楚，账账相符，会计报表做到内容完整，数字清楚正确，编报及时。 制单记帐时做到准确反映原始凭证内容，要素完备、金额准确。按时报送各种财务报表。 管理和监督单位各项资金，严格执行报销制度中的审核职责，对于不合规或没有履行审批手续的业务，应当拒绝入账。保证收入合乎标准，支出合乎手续。 保管好所有财务凭证和财务报表及相关财务资料，及时整理、装订、归档。 配合、督促各有关科室和个人，及时处理好一切暂收、暂付款项。 监督管理单位各项资产，定期组织资产清查。 认真完成领导交办的其他各项业务，配合其他财务人员做好财务处的整体工作。 财务部出纳工作职责 按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。? 根据审核无误的手续，办理银行存款、取和转帐结算业务；及时根据银行存款对收单，在月末作出相应调整，做到银行对帐单相符。 登记现金和银行日记帐，做到月结日清，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。 认真审查临时借支的用途、金融和批准手续，严格执行市（县）内采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。 严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。 负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。 负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、帐册等会计资料的整理、归档工作。 完成领导临时交办的其他工作 第 二 章 工作流程与标准 财务报销工作流程与标准 财务支付款项应当由经办人凭合法票据，经经办人签字、部门负责人签字认可，会计审核、经理审批后，后方可由出纳员付款。 会计审核时应当审核票据是否合法，前期签字手续是否齐全，入库、验收手续是否完备。 出纳员付款前应当检查相关原始凭证是否完整的及审核审批手续是否齐全，审核无误后方可付款。 购买实物性资产，如原材料、固定资产、办公用品，应当有部门负责人提计划，如需预付款应当由经办人填写支付申请单，经总经理审批后到财务办理支付手续。 款项付出后，经办人员应当及时取得合法票据，按规定程序经审批后到财务办理销账。财务人员也应当督促经办人员及时办理销账。 购买实物性资产，入库的材料应当取得仓库保管员开具的入库单，办公用品应当取得办公室管理人员的验收手续，固定资产应当取得固定资产使用部门的验收手续后，连同购货发票一同到财务办理报销手续。 第 三 章 各岗位考核标准 职 位 考 核 项 目 考 核 标 准 处 罚 规 定 会计 岗位 考核 年报表 、季度报表、月报表、旬报表 做到及时、准确无误，出现错误和没按规定时间报出 30元 记帐凭证、登记帐簿 做到准确无误，出现错误 30元 工资的计算 做到准确无误，出现错误 30元 固定资产的审核 做到准确无误，出现错误 30元 出纳 岗位 考核 银行存款、及现金收支管理 做到准确无误，出现错误 30元 附则： 公司员工的一切考核遵照公司规章制度执行。本手册自2011年11月1日起实施、生效，最终解释权归属公司。 财 务 部 工 作 手 册 2011 4 会计 公司经理 出纳 2011